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请问老师，我是旅行社，本期营业收入应交增值税总金额为10000，可以抵减的增值税为4000，实际应交增值税金额为6000，对不对?
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2019-07-14
我想问下本月开销项负数发票，分录为：借：主营业务收入 应交税费-应交增值税销项税额 贷：应收账款 这个分录没做错吧，但是结转损益以后，金额一正一负相抵了，累计营业收入中并没有减掉这笔金额，这是什么问题？
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2019-05-15
老师，我这情况是开票后主营业务收入比确认无票的主营业务收入多0.01，应交增值税-销项税比确认无票应交增值税-销项税少0.01，应收账款金额没变动无票收入和开票后为同一个金额，所以不涉及应收账款科目了吧
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2022-05-06
老师，公司是小规模纳税人，第二季度营业收入实际金额是1669.47，应交税费-应交增值税金额是42.53，但是记账公司报税的时候营业收入报了600000，增值税免了18000，这总情况要怎么处理，怎么做分录？
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2019-10-17
将自产的货物捐赠给公益组织，不是可以免增值税吗？为什么还要做销项税额呢？如下分录
捐赠产成品的会计分录:
视同销售
借:营业外支出
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
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2023-03-14
老师，物业签合同半年收一次物业费，同时开票。按权责发生制每月借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费一待转销项税额，等开票收款借银行贷：应收，借：应交税费一待转销项税额贷：应交税费一应交增值税—稍项税？是不是
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2021-10-23
你好，个体工商户每月营业额核定为54000元，应税所得率为8%，请问每月应缴纳个税多少？谢谢
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2019-12-03
我市一公司，关于生产、经营资料如下：（1）获得产品销售收入2300万元、购买国库券利息收入230万元；（2）发生产品销售成本1100万元；发生销售费用380万元；发生产品销售税金及附加50万元；（3）发生财务费用220万元，其中：1月1日以集资方式筹集生产性资金300万元，期限1年，支付利息费用30万元（同期银行贷款年利率6％）；（4）发生管理费用260万元，其中含业务招待费190万元；（5）“营业外支出”账户记载金额53.52万元。其专：合同违约金4万元；通过民政局对灾区捐赠钞票49.52万元。规定：依照上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出共计数(单位万元，计算到小数点后两位)：（1）计算公司所得税前准予扣除财务费用；（2）计算公司所得税前准予扣除管理费用；（3）计算公司所得税前准予扣除营业外支出；（4）计算应纳税所得额；（5）计算公司应纳所得税总额；
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2022-05-17
如果用进项税冲减主营业务成本。实际工作中，软件中应该借应交税费_应交增值税进项税。贷主营业务成本。还是借应交增值税进项税，借主营业务成本。用红字还是负数表示主营业务成本。怎样是正确的？
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2021-08-08
个人独资企业年度生产经营所得额24万应该交多少税，怎么计算
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2021-07-13
房地产企业营改增以前的收入在录会计凭证的时候需要把营业税单独列出吗？借：现金 贷主营业务收入 贷：应交税费—应交营业税 这样对吗？
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2021-04-22
老师 ，您好，为什么这笔是要进入应交税费-应交增值税减免税额，为什么不直接入营业外收入呢
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2020-06-23
请问两个税负率问题
1、增值税税负率=缴纳增值税税额/营业收入，这里的营业收入指的是主营业务收入+其他业务收入对吗？要考虚营业外吗？
2：所得税税负率=缴纳的所得税/应税销售收入，这里的应税销售收入=主营业务收入+其他业务收入+营业外收入对吧，缴纳的所得税包含汇算清缴补交的所得税不和被税务稽查补交的当年的所得税税款不
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2021-10-27
企业所得税中的营业成本和营业收入没填，又有何影响交的税金额没错，就是 没填营业收入和营业成本
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2018-07-12
房地产企业预缴申报、有一个特定业务计算应纳税所得额、一个营业收入、一个营业成本、一个利润总额。收入是400万、按百分之5毛利计。怎样填才正确?
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2018-04-17
建筑业 ～
*确认收入 和 *确认增值税的时点，怎么判定啊？
1收到甲方的结算单
借：应收账款～甲方
贷：主营业务收入～工程
应交税费～应交增值税～待转销项税额
2开发票
借：应交税费～应交增值税～待转销项税额
贷：应交税费～应交增值税～销项税额
这样可以吗？
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2019-12-19
发放自产福利分录如下，借:应付职工薪酬58500，贷:主营业务收入50000，应交增值税销项税额8500，借:主营业务成本30000，贷:库存商品30000，请问以上要纳税调整吗
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2016-09-07
老师：我现在做12月份的帐，12月份有应交税费代方余额3029.35要转营业外收入吗，季度没超过30万，还是说不要转就放
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2020-01-22
企业所得税是按照营业利润计算，营业利润是指主营业务收入的金额吗？
1/1382
2018-03-01
生产经营所得税查账征收的，汇算清缴时候营业外收入应该填到哪里？收入总额一栏吗？
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2021-02-25
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