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1.某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率13%,2021年9月有关生产经营业务如下:(1)销售A产品给某商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额180万元;(2)销售B产品,开具普通发票，取得含税销售额90万元;(3)购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款为120万元，进项税额21万元;另外支付购货的运输费用6万元，取得运输公司开具的运输专用发票。计算该企业2021年9月应缴纳的增值税税额。.
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2024-01-12
某生产企业为增值税一般纳税人，其生产的货物适用13%的增值税税率。12月该企业购进原材料取得增值税专用发票，上面注明货款60万元，税额7.8万元；另支付运输公司因购货发生的运输费6万元（不含增值税），取得运输公司开具的增值税专用发票，上面注明的税额0.54万元，原材料款项已银行存款支付，运输费未支付，取得的进项发票未认证。
要求：请对该经济业务进行核算，并书写会计分录。
1-3空请填写支付货款的分录，4-6请填写运输费相关分录。
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2020-05-21
甲公司属于一般纳税人，具有交通运输业资质，2019年5月发生下列业务(1)向境内乙公司提供货物运输业劳务，取得含增值税运费收入872万元;向境内丙公司提供客运劳务,取得含增值税运费收入65.4万元; (2) 销售本公司使用过的货车，取得含税收入10.3万元，该货车是2007年4月购入，购入价为40万元; (3) 购买客车、货车用汽油,取得加油站开具的增值税专用发票注明税额65万元;购买客车、货车用柴油，取得加油站开具的增值税普通发票,发票上记载的价税合计为23.4万元。已知交通运输业增值税适用税率为9%;取得的增值税专用发票均通过税务机关认证。甲公司2019年5月应纳增值税为( )。
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2020-06-17
资料：甲商贸公司为增值税一般纳税人。2018年5月，其发生如下经济业务。5日，进口一批货物，国外买价为250万元，另支付该批货物运抵我国海关前发生的包装费3万元，运输费15万元、保险费13万元。货物报关时，按规定缴纳了进口环节的增值税并取得了海关进口增值税专用缴款书。随后又支付了国内运输费，取得的增值税专用发票上注明金额为5万元，增值税税额0.5万元。
已知：货物进口关税率为10％，增值税税率为16％。
要求：分别计算公司进口环节应缴纳的进口关税和增值税。
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2020-07-29
甲公司属于一般纳税人,具有交通运输业资质,2019年10月发生的业务如下: 向境内乙公司提供货物运输劳务,取得含增值税运费收入865万元; 向境内丙公司提供客运劳务,取得含增值税运费收入116万元; 提供国际运输服务,取得不含税运费收入50万元; 购买客车、货车用汽油,取得加油站开具的增值税专用发票注明税额72.5万元; 购买客车、货车用柴油,取得加油站开具的增值税普通发票,发票上记载的价税合计为22.6万元。 已知交通运输服务的增值税率为9%;取得的发票均通过税务机关认证。
计算甲公司本月应纳增值税额。
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2021-11-15
提供运输服务的一般纳税人。在开具增值税发票的时候要注意什么。网上查到的下列内容，对吗，还要注意什么。纳税人提供货物运输服务，使用增值税专用发票和增值税普通发票，开具发票时应将起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息等内容填写在发票备注栏中
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2018-07-08
甲生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%, 2019年4月份的有关生产经营业务如下:
(1)销售甲产品给乙商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额100万元;另外,委托运输公司送货,运输费不含税金额3万元,运输费增值税专用发票开给乙商场,甲企业代垫运输费,款项尚未收到。
(2)销售乙产品，开具普通发票，取得销售额28.25万元,已收到货款存入银行。
(3)将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程;成本价为30万元,国家税务总局规定成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。
(4)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款60万元、进项税额7.8万元;另外支付购货的运输费用6万元,取得运输公司开具的增值税专用发票,上述货款和运费以银行存款支付。
(5)向农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价30万元,支付给运输单位的运费5万(不含税) ,取得农产销售发票和运输业增值税专用发票。本月下旬将购进的农产品的10%用于本企业职工福利。
要求:计算以上各项经济业务涉及的增值税税额和应交增值税,并写出各业务的会计分录。
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2020-06-27
下列属于增值税扣税凭证的有哪些A.增值税专用发票
B.农产品收购发票
C.农产品销售发票
D.海关进口增值税专用缴款书
E.定额运输发票
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2014-09-05
公司是销售煤炭的增值税一般纳税人，别的单位给开的办公用品、水电费、物业费、保险柜、广告费、家具、运输费的增值税专用发票，公司可以进行抵扣吗？
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2017-05-08
货物代理公司，由于对方公司没有进口资质，所以委托使用我们的公司抬头对接海关进口货物；海关对于这批货物货值、运费、缴纳的进口增值税等发票全开我们公司的抬头，但对方也需要发票；关于这批货的货值、运费、缴纳的进口增值税应该要怎么合理的入账
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2023-03-13
9、乙公司为增值税一般纳税人，主要从事货物运输服务，2022年7月有关经济业务如下：①购进办公用小轿车1部，取得增值税专用发票上注明的税额为25500元。②购进货车用柴油，取得增值税专用发票上注明的税额为51000元。③提供货物运输服务，取得含增值税价款1110000元，另外收取保价费2220元。④提供货物装卸搬运服务，取得含增值税价款31800元。⑤提供货物仓储服务，取得含增值税价款116600元，另外收取货物逾期保管费21200元。已知：交通运输服务增值税税率为9%，物流辅助服务增值税税率为6%，当月取得的增值税专用发票已通过税务机关认证，计算应交增值税。要求：（1）计算该公司当月的销项税额；（5分）（2）计算该公司当月可以抵扣的进项税额；（5分）（3）计算该公司当月应交增值税。
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2023-11-08
甲生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率13%，2019年4月份的有关生产经营业务如下:
(1)销售甲产品给乙商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额100万元;另外，委托运输公司送货，运输费不含税金额3万元，运输费增值税专用发票开给乙商场，甲企业代垫运输费，款项尚未收到。
(2)销售乙产品，开具普通发票，取得销售额28.25万元，已收到货款存入银行。
(3)将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程;成本价为30万元，国家税务总局规定成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。
(4)购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款60万元、进项税额7.8万元;另外支付购货的运输费用6万元，取得运输公司开具的增值税专用发票，上述货款和运费以银行存款
支付，
(5)向农业生产者购进免税农产品- -批，以银行存款支付收购价30万元，支付给运输单位的运费5万元(不含税)，取得农产销售发票和运输业增值税专用发票。本月下旬将购进的农产品的10%用于本企业职工福利。
求:计算以上各项经济业务涉及的增值税税额和应交增值税，并写出各业务的会计分录。
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2020-06-18
税务会计某商贸企业是增值税一般纳
税人进口机器一台关税完税
价格为2000000元假设进口
关税为400000元进口环节取
得海关开具的增值税专用缴款
书支付国内运输企业的运输费
用取得货物运输业增值税专用
发票注明运费2000元税款
180元本月将机器售出取得不
含税销售额3500000元。
要求请计算本月的计税销售
额。
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2022-04-28
运输公司给客户运送制冷设备，途中损坏了一件设备价值40万，付赔偿40万后，对方公司给运输公司开具40万的增值税专用发票，货物名称：冷水机组，这40万的专票运输公司不可以抵扣增值税是吧？
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2023-02-14
某运输公司（增值税一般纳税人），于2019年12月取得省内交通运输收入545万元（含税），发生省外运货，开具运输业增值税专用发票注明收入55万元；当月外购汽油100万元（不含税金额，取得增值税专用发票上注明的增值税额为13万元），购入运输车辆80万元（不含税金额，取得机动车销售统一发票上注明的增值税额为10.4万元），发生的联运支出50万元（不含税金额，取得增值税专用发票上注明的增值税额为4.5万元
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2021-04-06
公司是建筑工程公司，开出的是运输服务的运输增值税专用发票，用什么抵扣增值税
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2023-05-16
甲企业外购原材料，取得防伪税控增值税专用发票，注明金额200万元，增值税26万元，运输途中发生损失5%，经查属于非正常损失。向农民收购一批免税农产品，收购凭证上注明买价40万元，支付运输费用取得货物运输业增值税专用发票，注明运输3万元，税款0.27 万元。购进后将其中的60%用于企业职工食堂。
要求：计算可以抵扣的进项税额。
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2020-03-16
收到一个电梯设备的增值税专用发票，货物属于搬运设备，那货物代码是多少呀？
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2018-10-12
甲 公司 为 一般 纳税人 主要 从事 货物 运输 服务。 二 零 一 九 年 八 月， 有关 经济业务 如下 一个劲 办公用 小轿车 一部 增值税 专用 发票。 著名 的 金额 为 二 十 万 元 增值税 税 额 2.6万 元 购进 或 车用 柴油 增值税 专用 发票。 著名 的 金额 为 三 十 万 元 增值税 的 税额 三 点 九 万 元 二 公斤， 职工 食堂 用 货物 取得 增值税 专用 发票 上， 著名 的 税额 为 零 点 八 万 元 3G 恭候 运输 服务 取得 韩 增值税 价款 二 百 一 十 八 万 是 提供 货物 装卸 搬运 服务， 取得 韩 增值税 价款 4.24万 元
提供 货物 仓储 服务， 取得 韩 增值税 价款 11.66万 元 另 收取 逾期 保管费 2.12万元元。
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2020-07-02
2.某运输公司（增值税一般纳税人），于2019年12月取得省内交通运输收入545万元（含税），发生省外运货，开具运输业增值税专用发票注明收入55万元；当月外购汽油100万元（不含税金额，取得增值税专用发票上注明的增值税额为13万元），购入运输车辆80万元（不含税金额，取得机动车销售统一发票上注明的增值税额为10.4万元），发生的联运支出50万元（不含税金额，取得增值税专用发票上注明的增值税额为4.5万元）
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2020-04-14
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