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购买税控设备：借：应交税费-应交增值税 880 贷:营业外收入 880
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2017-05-23
1、如果本月发票为9万以下，则免交增值税，其账务处理如下：
借：库存现金/银行存款
贷：主营业务收入
应交税费—未交增值税
2、结转9万以下免税税金时，会计分录如下：
借：应交税费—未交增值税
贷：营业外收入—减免税款
把减免的税款计入营业外即可，对于小规模纳税人而言，最常见就是增值税减免，比如：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税—未交增值税
借：应交税费-应交增值税—未交增值税
贷：营业外收入 这个是对的吗老师 分录
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2023-04-11
车船税的计提:借:营业税金及附加，货:应交税费一应交车船税?
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2017-03-20
小规模纳税人，有收入时，借:银行存款，贷:主营业务收入，应交税金应交增值税销项税额，那对应增值税的城建和教育费附加怎么处理？
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2021-10-12
老师，早上好，请教一个问题，是贸易型，我们公司去年9月出口了一批货，一直没有申报出口退税，然后我1月想申报了，但是，专管员说，贸易型的企业要当年完成，让我把这批货做内销，请问，我会计分录 该怎么写？就一组分录 可以吗?借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-销项
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2023-02-13
老师 ，我看了公司以前做的账，我们是做服装的小规模纳税人，开出去的普通发票，会计做的是
借：库存现金
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-增值税
月未又做了一笔减免税费的分录：
借：应交税费-应交增值税-增值税
贷：营业外收入-减免税额收入
我不太懂，为什么不直接做成
借：库存现金
贷：主营业务收入 呢？？？？
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2021-07-31
老师，公司是承包汽车4S店销售油漆并提供喷漆服务的，我们作为厂商经销商每年达到一定销售额厂商会给我们返利，厂商开红字发票给我们，厂商把钱支付给我们，分录如下，总觉得变扭，请指正!谢谢！
收到红字发票后:
借：主营业务成本(红字)
贷:应交税费-应交增值税(进项税转出）
应付账款 （红字）
对方退回返还货款,则:
借:银行存款
贷:应付账款.
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2022-08-10
请教老师，小规模公司确认收入，借：银行存款 贷： 主营业务收入 应交税费——应交增值税——减免税款 月末的话借：应交税费——应交增值税——减免税款 贷：营业外收入——减免税款
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2021-04-30
们是旅行社一般纳税人，比如：有一个团队20人，去云南旅游，我社帮客人订机票取得了20156元的行程单，做会计分录时，20156元全部做成本吗？还是借：主营业务成本18492，应交税费-应交增值税：20156/（1+9%）*9%=1664元
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2022-03-21
会计分录为借：银行存款 59325 贷：主营业务收入52500 应交税费---应交增值税（销项税额额）6825
赠送部分分录：借：销售费用 1695 贷：库存商品 1500 应交税费---应交增值税（销项税额额）195请问为什么库存商品按售价。而且用库存商品这个科目？
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2021-03-17
平销返利问题<br>商业企业甲公司为一般纳税人，生产企业乙公司是其常年货物供应商。20X3年7月甲公司共向乙公司购货11.7万元，甲公司按货物销售额的10%与乙公司结算返利，甲公司收到1.17万元的现金返利。应由乙公司向甲公司开具红字专用发票，乙企业可以冲减收入1万元和销项税额0.17万元。<br>生产企业乙公司会计处理：<br>借：库存现金/银行存款-11700<br>贷：主营业务收入-10000<br> 应交税费——应交增值税(销项税额) -1700<br>问题是：乙企业给甲供货 给甲开发票 甲企业直接把平销返利的钱扣掉 剩下的钱再打给乙企业 <br> 这样四流不一致 怎么解决？
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2022-08-11
外购固定资产是：
借：固定资产
应交税费—应交增值税（进）
贷：银行存款等
出售存货是
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税（销）
那用存货去换购固定资产
改怎么写呢
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2022-04-07
一般纳税人， 采购了113元商品， 卖出结转成本， 进项税是不需要加入主营业务成本的吧
借：库存商品 100 应交税费-应交增值税-进项税 13 贷：银行存款113
结转成本：借：主营业务成本100 贷：库存商品 100
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2021-07-06
1，一般纳税人，进货/销售开普通发票，都不交税是吧
2，小规模纳税人，销售开普票需要，借:银行存款，贷:主营业务收入，应交税费-应交增值税
进货得到普票，这个票就不做分录对吗？直接借:库存商品，贷:银行存款
我写的对不？ 开始我以为不管一般纳税人或者小规模，只要是普票都不写分录，不交税
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2023-04-24
老师，小规模开了普票，会计分录应该怎样做？
A:借：库存现金/银行存款等
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
B:借：库存现金/银行存款等
贷：主营业务收入
我该选会计分录A还是B还是其它？
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2022-04-11
我们公司是人力资源公司，有一些个人打给我们的钱，让我们公司代缴社保的
这部分我是做其他应付款吗？ 如果我们收取部分手续费做服务费的话，是不是服务费做主营业收入
分录，收到代缴款100+10.6手续费
借，银行 110.6
贷，其他应付款-代缴社保 110.6
支付社保
借，其他应付款-代缴社保 110.6
贷，银行 100
主营业务收入 10
应交税金-应交增值税-销项 0.6
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2020-12-15
湖南小规模企业今年开票税率是1%，开票金额是10000，税额为100元 请问这笔分录怎么做呢？是借银行存款10100元 贷：主营业务收入1万 应交税费-应交增值税100吗？ 那填报增值税报表里的税率是按3%自动计算的，记账的与报税里的金额不一致有问题吗？减免的增值税怎么做分录？如果小规模本季度利润总润为1万元 请问是直接按5%即500元计提所得税吗？分录怎么做？ 谢谢
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2020-10-19
立备查簿(项目、可售建筑面积、土地出让金、按规定支付的土地价款、可抵减销项税额)？ 产权移交确认销售收入的同时，当期房产销售相关的土地价款可抵减销项税额冲减营业成本Dr。 应交税费--应交增值税(销项税额抵减) [按规定计算出的可转入本期抵减金额]主营业务成本(红字) 就是这个我不知道怎么做
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2022-02-25
小规模纳税人，开具的销售普票，征收率：1% 分录是这样写的吗？
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税
是这样写的吗？
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2022-04-06
老师麻烦问下去年收到的成本专票已认证并入账，跨年后此专票又开了红字发票，分录该怎么做，原分录如下：
借：主营业务成本
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
？？？？？？？？？？？？？
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2022-07-06
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