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纳税人兼营免税项目或非增值税应税劳务而无法准确划分不得抵扣的进项税额部分，不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）/当期全部销售额，按公式计算不得抵扣的进项税额＝12×100/（1130/1.13＋100）＝1.09（万元），应纳税额＝1130/1.13×13％－（12－1.09）＝119.09（万元）。
这个（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）是不是写错了？只要乘以免征的？
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2022-03-12
计算企业当期的“免、抵、退”税额并作出会计处理，写出分录。
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2020-05-23
我们公司当月交了增值税，免抵退汇总表上也有当期免抵税额，那附征税应该怎么算，是按照增值税的百分之十二算还是按照增值税和当期免抵税额之和的百分之十二算？如果有相关问件规定还请老师分享下，谢谢
1/2549
2018-04-26
只算第一题税额的数字即可
3/398
2020-06-14
你好，如果当月应纳增值税大于零，当月的免抵税额是不是等于当月免抵退税额？如果是不是的话，是不是要免抵税额加到应纳税额中作为计算附加税的依据？
1/2726
2020-02-22
出口企业，免抵退，当月申报增值税的时候，留底的那个额度，明显不够当期要申报的退税额，那附加税是当期申报，还是下期申报？
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2020-10-23
当期免抵的增值税税额应纳入城市维护建设税的计征范围吗？
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2016-12-25
免抵退税中，当期不得免征和抵扣为何要做进项税额转出？假设出口100万，征税率16%,退税率是15%。当期认证进项税额有15万。
100*（0.16-0.15）=1做进项税额转出
当月退税=100*0.15=15
实际退税=15-1=14
当期免抵税额1
出口企业实行先征后退，如果按退税率是15%退税，直接100*0.15=15就可以啦，这样做转出实际退税率根本没有15%
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2018-10-27
不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额
中的当期是当月吗？还是需要用全年的累计数据计算？
1/2430
2020-02-25
生产企业申报出口退税产生的免抵税额是不是浪费了，平时申报退税是不是要控制申报的报关单免抵退税额和当期留抵税额差不多
2/2037
2020-04-30
老师好，请问生产出口企业综合税负率是：税负率=（应纳增值税+免抵税额）/（当期内销开票收入+当期外销开票收入）？还是税负率=（应纳增值税+免抵税额）/（当期内销开票收入+当期退税单证收齐金额）？就是简单的说，核算税负率的外销收入按开票的算还是按当月单证收齐呢？
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2023-12-01
应纳税额=当期销项税额-当期进项税额 当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分可以结转下期继续抵扣，这么对吗
1/420
2023-03-01
计算加计抵减额是从当期可抵扣进项税额中加计抵减；当期可抵扣进项税额包括留抵税额吗
1/933
2023-05-24
当期有应退税和免抵税额，会计分录分别是怎么做好呢如下图
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2020-07-08
在所得税那章，总是提到当期和未来期应纳税所得额，其中 的当期指什么 期，当月，还是当年的汇算清缴的当年期
2/761
2014-12-07
应纳税额=当期销项税额-当期进项税额 当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分可以结转下期继续抵扣，这么对吗
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2022-04-21
不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额，当期销售额指的是简易计税得销售额还是包括一般计税的销售额？
1/3006
2019-04-01
某某进出口有限公司是自营出口的生产企业，为增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为13%，退税税率为12%。
02月有关经营业务为：
1、购原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款为40,000,000.00元。
2、上期期末留抵税款为500,000.00元。
3、本月内销货物不含税销售额为21,000,000.00元，收款23,730,000.00元存入银行。
4、本月出口货物的销售额折合人民币30,000,000.00元（不含税）。
根据资料填写相关税费明细表。
当期不得免抵税额=？元
当期应纳税额=？元
当期免抵退税额=？元 P128
当期(实际)退税额=？元
当期抵免税额=？元
当期留抵税=？元
注：计算结果保留两位小数。
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2021-10-22
某市一家自营出口生产企业是增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为16%，退税率为13%。2018年8月有关经营业务为：购原材
料一批，取得的增值税专用发票注明的价款为400万元，外购货物准子抵扣进项稅额64万元通过认证。当月进料加工免税进口料件的
组成计税价格200万元。期未留抵税款12万元。本月内销货物不含税销售额200万元。收款232万元仔入银行。本月出口货物销售额
折合人民币400万元。
要求：
(1）计算免抵退税不得免征和抵扣税额扺减额
（2） 计算免抵退税不得免征和抵扣税额。
（3） 计算当期应纳增值税稅额。
（4）计算免抵退税额抵减额。
（5） 计算出口货物“免、抵、退”税额。
（6）计算该企业应退税额。
（7）计算当期免抵稅额。
(8）计算期末留抵结转下期继续抵扣稅额。
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2022-04-06
老师，我在听齐红老师的“一般纳税人最新增值税账务处理实操特训”课程时，其中涉及出口退税的部分，老师讲议上说：出口抵减内销产品应纳税额=当期免抵退税款-当期（实际）应退税额“，而当期（实际）应退税款=当期期末”应交税费-应交增值税“明细账借方余额与计算出的当期免抵退税额的金额相比较，谁小取小。
请问，上面说的”当期（实际）应退税款=当期期末”应交税费-应交增值税“明细账借方余额“，请问该借方余额是指销项-进项的余额？还是指涉及”应交税费-应交增值税“下10个3级明细科目借方减贷方的余额？如果有“减免税款”，也包括减去“减免税款”后的余额吗？
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2021-07-14
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