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老师，12月份我暂估了4000管理费，现在收到发票也是去年12月的，我怎么做
根据您提供的信息，您在12月份对管理费进行了预估并做了会计处理，现在收到了实际的管理费发票。对此，您需要做以下会计处理：
1. 核对发票金额是否与暂估金额一致。如果一致，您需要将预估的管理费冲销，然后根据实际发票进行记账。如果不一致，您需要调整差异部分。
2. 进行冲销操作：将之前预估的管理费做冲销分录，借记“管理费用”，贷记“应付账款”或“其他应付款”。
3. 记账实际发票：借记“管理费用”，贷记“应付账款”或“其他应付款”以反映实际的费用及负债。
操作示例：
假设实收到的管理费发票金额也是4000元，做以下会计分录：
冲销暂估的管理费：
借：管理费用 4000
贷：应付账款/其他应付款 4000
记账实际的管理费：
借：管理费用 4000
贷：应付账款/其他应付款 4000
如果管理费的实际金额与预估的不一样，需要调整相应金额后再做上面的分录。
我实际收到2899的发票，是不是第一部就正常冲销原来的暂估，在记账实际的管理费2899，那汇算清缴的时候有个差额需要调增吗？
是的，您的理解是正确的。如果实际收到
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2024-03-11
公司刚成立执行新的收入企业会计准则，实收资本交的印花税现在是计入管理费用还是税金及附家呢？
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2023-09-28
新型农村合作医疗基金在风险基金实行省级统一管理的统筹地区，应当在暂付款科目下设置“缴存风险基金”明细科目。（ ）
这道判断题是正确的还是错误的？？？
1/1980
2019-10-17
新收入准则的实施，小企业应该执行哪个？
1/329
2021-09-24
单位是新成立的全额预算事业单位，上级有中央项目资金20万元，资金计划下达为我单位，因单位暂时还未建账。项目已实施，现由主管局代为拨付给施工企业，该如何账务处理
1/769
2017-03-22
未按照《企业信息公示暂行条例》第八条规定的期限公示年度报告的这是什么意思
1/5027
2021-09-01
老师好，我公司是在建期，厂区正在施工中，现场经常会做些条幅，彩旗之类的，这些我要录入在管理费用下什么明细科目啊
1/1065
2020-10-13
我撤回我的好评《企业所得税实施条例》的第四十条并不是这样的内容，这什么老师呀？忽悠人
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2024-07-31
一部新法实施后，对新法实施之前人们的行为不得适用新法，而只能沿用旧法，这体现了税法适用原则中的（ ）。
A．实体从旧、程序从新原则
B．特别法优于普通法原则
C．新法优于旧法原则
D．法律不溯及既往原则
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2024-03-09
货币资金占实收资本比例不超过30%，该条款属于公司法第27条，现在是已经废除了吗？
1/2072
2018-10-09
老师，12月份我暂估了4000管理费，现在收到发票也是去年12月的，我怎么做
根据您提供的信息，您在12月份对管理费进行了预估并做了会计处理，现在收到了实际的管理费发票。对此，您需要做以下会计处理：
1. 核对发票金额是否与暂估金额一致。如果一致，您需要将预估的管理费冲销，然后根据实际发票进行记账。如果不一致，您需要调整差异部分。
2. 进行冲销操作：将之前预估的管理费做冲销分录，借记“管理费用”，贷记“应付账款”或“其他应付款”。
3. 记账实际发票：借记“管理费用”，贷记“应付账款”或“其他应付款”以反映实际的费用及负债。
操作示例：
假设实收到的管理费发票金额也是4000元，做以下会计分录：
冲销暂估的管理费：
借：管理费用 4000
贷：应付账款/其他应付款 4000
记账实际的管理费：
借：管理费用 4000
贷：应付账款/其他应付款 4000
如果管理费的实际金额与预估的不一样，需要调整相应金额后再做上面的分录。
我实际收到2899的发票，是不是第一部就正常冲销原来的暂估，在记账实际的管理费2899，那汇算清缴的时候有个差额需要调增吗？
1/327
2024-03-11
现行印花税条例需要交企业与保险公司签的借款合同的印花税吗？
保险公司属不属于国务院银行业监督管理机构比准设立的其他金融机构？
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2023-09-04
老师，您好，请问执行小企业会计准则的企业今年报销去年的费用，例如，借：管理费用-办公费 贷：现金
结转：借：利润分配-未分配利润 贷：管理费用-办公费 这样做对吗？
1/933
2021-03-03
请问各大建筑施工行业的对外付款流程具体怎么处理好呢？我们总是资金链总是断断续续的有没有具体细则呢？
1/617
2019-07-03
如何理解新《资源税暂行条例》第六条“纳税人开采或者生产应税产品，自用于连续生产应税产品的，不缴纳资源税；自用于其他方面的，视同销售，依照本条例缴纳资源税”的规定？
0/5061
2017-05-24
请问员工工资个税扣除详细的明细条例？最好能举例说明！
1/1010
2020-07-06
请问各大建筑施工行业的对外付款流程具体怎么处理好呢？我们总是资金链总是断断续续的有没有具体细则呢？
1/406
2019-07-04
实施行政许可实体违法行为是什么意思？请老师说明并举例
1/1602
2020-06-24
老师，执行小企业会计准则的水利基金现在还可以放管理费用中吗？
3/338
2021-12-08
5月份增值税17％改16％，已执行的合同还没发票的怎么办?不会到时开不出17％的票吧，有实施细则吗?
1/1468
2018-04-09
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