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老师，我收到这张差额征税的发票，是不是直接借：主营业务成本52000.贷：应付账款就可以了
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2020-04-30
我想问下，像这个差额代征的会计分录怎么做呢？
是不是
营业收入时，借：应收账款-美港公司 178743.4
贷：主营业务收入 170231.81
应交税金-应交增值税 8511.59
结转成本时，借：主营业成本 160708
应交税金-应交增值税8035.4
贷：现金 168743.4
这样做是否正确，要是不对的话，该怎么编制会计分录，而且对方是按照发票上的含税金额打的款项170708元
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2019-04-18
进项税额转出的分录是第一种：借 库存商品 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出 ） 第二种 借 主营业务成本 贷 库存商品 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出 ）:这两种哪个正确
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2018-05-04
老师，注销时账面上有其他应付款500万要转到营业外收入，然后所得税可弥补亏损只有400多万，但是进项留抵税额还有100多万，基本都是租金管理费的进项税额，可以在注销前做进项转出转到费用吗
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2022-03-24
关单信息没收齐，要不要做借，主营业务成本一不得免征抵扣税额，贷，应交增值税进项转出？还有关单信息没收齐，要不要做借，主营业务成本一不得免征抵扣税额，贷，应交增值税进项转出？
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2018-02-10
利润总额是营业收入减去营业成本。101115.85减去95623，应该是5482 85，这个为什么是负数呢
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2022-04-13
收到即征即退的增值税计入其他收益，不影响营业收入，甲公司本期应确认的营业收入金额为什么要减掉10
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2020-06-17
徐阿富老师，A类表的营业成本来自非营业组织支出表，但期间费用表管理费的金额不是应该和非营业组织支出表的金额一致吗？
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2020-03-24
收到的是1％税率的普票，我公司是一般纳税人，视同销售的时候，应该是13％
我的账务处理:
借:营业外支出
贷:库存商品
应交税费应交增值税（进项税额转出）
应交税费应交增值税（销项税额）
销项税额是计13％的，还是差额？
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2023-12-30
按照国家有关规定，某饭店除了要按营业额中应纳税的部分的3%缴纳增值税以外，还要按增值税的7%缴纳城市维护建设税，如果这家饭店平均每年的营业额中应纳税的部分是15万元，那么，每年应缴纳这两种税共多少元？
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2023-03-14
公司的营业收入的销项税记在应交税金-应交增值税，收到的进项税入应交税金-进项税，按差额交税。但是从账上来看，两个科目都会有余额，用不用处理
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2018-06-05
小规模纳税人有免税的入应交税费-减免税额，那这个科目要不要转为营业外收入？
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2019-01-14
我想知道个体工商户的应纳税所得额是指净利润还是指主营业务收？
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2020-04-26
农业合作社接受农机推广站关于马铃薯生产全程机械化的生产项目委托费，同时我合作社营业执照中有全程机械化服务这项，他们要求我们开票给农技推广站，我们照办开了发票，对方也转账给我社，当时我报增值税报表时，按实际开票金额进行了申报，做账时按专项应付款走了帐，现在申报的营业收入大于我的利润表和所得税中的收入，我想请教下老师，现在该怎么处理，拜托老师给个解决的办法，谢谢！
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2019-01-15
一般纳税人，现在我把这个月的增值税结转到了未交增值税，结账以后他是结转到营业税金及附加吗？我的分录是这样做的，销售货物的时候，借：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税额贷：应收账款 我月底结转增值税借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税是不是这样就可了？还是我还需要结转到营业税金及附加。是的话我应该怎么结转？
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2019-01-14
老师，去年税一这道真题，捐赠的20万，会计利润里面没有算进去吧？难道期间费用包含了这个营业外支出？为什么调税会差异时这个不调减应纳税所得额？谢谢老师帮我指点
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2021-09-17
公司有固定资产清理发生应交增值税，主营业务销售增值税有留抵税额，能抵扣吗？不交税吗？也就是说按简易计税计算的应纳税额与正常增值税留扺税额能抵吗？
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2019-03-05
就是刚才那个问你进项税额转出的学生，你刚给那个分录我感觉不对，借应付账款，贷营业外收入 应交税金（进项税额转出）这样子行吗
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2017-04-07
老师您好，我们是小规模的纳税人，然后，营业收入是325万，汇算清缴的时候调增了，缴纳了2.5万的所得税，也就是应纳所得税额是差不多100万，这样子，公司会有异常吗？以前没有按这个交过税
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2021-05-29
小规模营业额月收入不足3万，是不是免收营业税
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2016-07-17
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