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小规模公司买入的设备作为主营业务成本的,那对方开的是专票,那分录里要计应交税费吗?不用的吧?因为也不能抵扣,就直接借:主营业务成本 59985(发票金额) 贷:库存现金 59985是吗
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2018-12-19
企业所得税申报表中，营业收入是否包括营业外收入？利润总额会等于营业收入-营业成本吗？
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2017-05-24
老师您好，请问商业企业采用售价金额结转成本，已经销售并结转成本的货物发生退货的分录是
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）红字
借：库存商品
贷：主营业务成本
借：主营业务成本
贷：商品进销差价 这个转回的差价是按销售当月的差价率算吗？
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2019-05-16
年报企业所得税中，资产总额是填负债表中的资产总额么？还是没有经营，应该填0呢？
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2018-03-15
老师，多扣的增值税计入营业外收入，分录是：
借：银行存款
营业外支出
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
这样做吗？
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2018-10-19
老师，有联营商户没有成本，钱进了门店营业额，到月底扣点结账，那这比钱应计入哪里
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2018-08-31
我们是个旅游景区，收入3000元，收到收入时，借;库存现金，贷：主营业务收入应缴税费-简易征收应纳税额月底结转损益之前怎么做
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2018-06-04
企业税收是指哪些？具体金额是从资产负债表的应交税金+利润表的营业税金及附加税的总和吗？
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2018-03-09
小规模纳税企业通过“应交税费——应交增值税”科目核算，不允许抵扣进项税额。
按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的，发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，借记“主营业务成本”、“原材料”、“工程施工”等科目，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，按照允许抵扣的税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“主营业务成本”、“原材料”、“工程施工”等科目。
这段中“待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，按照允许抵扣的税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“主营业务成本”、不理解。
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2019-09-11
老师我公司2016年签订了一个销售合同，合同价款是267万元，2016年安时发货，同时专票全额开出了，2018年结算尾款时少结算10万元，一共结算了257万元，这少结算的10万元该如何冲减开票时确认的应收账款、主营业务收入、销项税额。又凭什么凭证冲减呢？
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2019-04-26
老师，我在上月有一笔无票收入，正常做了账，借：应收账款 贷：主营业务收入 销项税额，上月已正常缴税，我在本月又开了票，还需要做账吗，如何做账呢
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2021-07-11
昨晚问您的免税农产品和不免税的那个问题，免税收入是不是应该放到营业外收入中去？这样的话，营业外收入增加，利润总额增加是不是应该多缴所得税？
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2018-01-13
老师，假设公司自产的产品用于交际应酬，我登记金蝶的会计分录可以这样做吗？借:管理费用 贷:主营业务收入 应交税费一应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本 贷:库存商品
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2019-04-23
中国居民张某2020年收入如下：
(1)张某2020年1月初领取个体户营业执照，经营汽车零件加工；当年取得生产经营收入100万元，生产经营成本为48万元，含独生女儿的生活费支出8万元、从业人员工资8万元、张某本人的工资12万元、生产经营和家庭生活难以区分的费用共计4万元，还包括张某6月份用企业的资金为妻子买了市场价值10万元的轿车，作为生日礼物。
参考解析：
张某当年经营所得的应纳税所得额=100-48+8+12+8+12+4x60%+10-6-1.2=77.2(万元）
解析中扣除的1.2是什么
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2021-02-02
月末做的分录是，借：应收账款，贷：主营业务收入 销项税额。那么销项税额要结转吗？还有就是增值税的附加税怎么做分录的
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2019-01-15
老师，企业前期已预收了甲公司全部租金，后期只是根据开票金额冲，现在甲公司改名为乙公司，把前期沒开完给甲公司的票这次直接开给乙公司，那我现在分录怎么处理？以前是，借，预收账款-甲公司，贷，主营业务收入-租金，贷，应交税费-销项税
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2021-07-16
老师，18年有笔分录借，现金 贷，主营业务收入 销项税额
这笔款可以调成应收账款吗？之前这笔没有收入，但是被做成以上这笔分录了，现在才发现这笔款(才收到)
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2019-12-04
老师好，利润表里显示我们主营业务收入比应收账款少了1万多，这个金额就是减掉的销项税额，最后销项被进项抵了，并没有缴纳这比税款，最后这一万多的销项税要不要转回收入里去
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2021-08-25
也就是说发生预申报之后，账上只需做暂估收入：借 应收账款 贷：主营业务收入（机器设备或软件的） 贷 销项税额，待实际开票时是否将此笔凭证全部冲掉，并以实际票据重新做分录。
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2019-11-13
旅游公司代客户订机票，旅游公司给客户开了差额征税的发票，然后取得机票供应商给的意外险发票该如何入账？是计入主营业务成本还是其他应收？
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2019-04-01
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