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老师，做完销售收入的凭证，销项税额有余额，这样转对不对呀？1、借：应交税费－应交增值税－销项 贷：应交税费－未交增值税
2、转出未交增值税，借：应交税费－未交增值税 贷：应交税费－应交增值税－转出未交增值税
3、下月转回并缴纳缴纳： 借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税 货：应交税费－未交增值税
缴纳：借：应交税费－未交增值税 贷：银行存款
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2021-01-27
一般纳税人月末需缴纳增值税，计提时借:应交税费-应交增值税-转出未缴增值税贷:应交税费-未交增值税;次月缴纳时借:应交税费-未交增值税贷:银行存款，这样一来应交税费-应交增值税-转出未交增值税明细账借方有余额，不平。怎样处理好呢？
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2018-09-18
一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税缴纳： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？ 缴纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
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2019-03-20
一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录， 如果是上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可 计提： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 缴纳： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 如果是本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？ 缴纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
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2019-11-11
一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税缴纳： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？ 缴纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
3/2019
2019-03-20
一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，如果是上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税缴纳： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款如果是本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？ 缴纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
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2019-03-20
请问老师，缴纳增值税分录怎么做，是要先结转增值税吗？是借：应缴税费-转出未交增值税 应缴税费-未交增值税 贷：应缴税费-未交增值税？ 然后缴纳时候在做另外的分录？
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2023-07-06
一般纳税人缴纳增值税的时候，1月月末： 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 2月缴纳的时候 借 应交税费-未交增值税 贷 银行/现金，这么做分录对嘛？
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2021-04-14
一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税缴纳： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？ 缴纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
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2019-03-20
一般纳税人进项小于销项时下月需要缴纳增值税，本月结转未交增值税，借应交税费-增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交税费。下月缴纳时借应交税费-未交增值税，贷，银行存款。2分录对抵，缴纳完成后，实际未借方应交税费-增值税-转出未交增值税 贷银行存款。我想问下如果一般纳税人企业有缴税，这个“应交税费-增值税-转出未交增值税”一直有数据有余额无法为0是吗
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2018-09-21
这个对吗月末=销项-进项 销项＞进项 为正数 转入 应交税费-未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未缴增值税） 贷：应交税费-未交增值税缴纳时： 借：应交税费-未交增值税（已交税费） 贷：银行存款销项＜进项 为负数 转入 应交税费-未交增值税借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出未缴增值税）
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2018-10-15
老师，您好，按下面的方式处理增值税，交了的增值税好像没有计入到利润表中呢？
增值税期末结转的会计处理步骤12
进项税额结转：
借：应缴税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷：应缴税费——应交增值税(进项税额)
销项税额结转：
借：应缴税费——应交增值税(销项税额)
贷：应缴税费——应交增值税(转出未交增值税)
应缴纳的增值税数额结转：
借：应缴税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷：应缴税费——未交增值税
实际缴纳增值税：
借：应缴税费——未交增值税
贷：银行存款
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2024-11-21
老师你好，月末结转未交增值税时做分录：“借：应缴税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应缴税费-未交增值税” 次月缴纳时做分录：“借：应缴税费-未交增值税 贷：银行存款” 那，什么时候将“进、销 项，还有应缴税费-应交增值税-转出未交增值税 ”等科目结平呢？
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2019-11-28
就是本月计提增值税借：应交税费——增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——增值税——未交增值税，然后次月缴纳借：应交税费——增值税——未交增值税 贷：银行存款
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2017-10-24
未交增值税和转出未交增值税有什么区别？单位缴纳增值税直接借：应交税费-转出未交增值税 昨天在实操看到的是借：应交税费-未交增值税
1/3003
2017-08-23
外账 申报增值税后，计提增值税：借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税缴纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款这样做对吗？
1/1062
2018-02-09
老师您好！
上月计提的增值税：
借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税
贷：应交税费--未交增值税
本月已缴纳：
借：应交税费--未交增值税
还是
借：应交税费--已交增值税
贷：银行存款
上述本月已缴纳的借方哪个正确？
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2019-12-09
老师，公司是一般纳税人，增值税不用计提，做帐，借，应交税费―应交增值税―转出未交增值税，贷，应交税费―未交增值税，缴纳，借，应交税费―未交增值税，贷，银存，这样做，对吗
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2016-08-27
缴纳增值税是借应交税费应交增值税未交增值税
贷银行存款
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2021-08-10
增值税提取后缴纳，提取时借应交税费
贷应交税费未交增值税。
银行缴纳时应交税费，未交增值税
年末怎么结转
说结转后应该无余额
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2019-05-10
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