一、所得税会计概述 

(一)了解资产负债表债务法的理论基础

(二)熟悉所得税会计的一般程序

二、资产、负债的计税基础及暂时性差异

(一)掌握资产的计税基础

(二)掌握负债的计税基础

(三)掌握暂时性差异的类别及内容 

三、递延所得税资产及递延所得税负债的确认与计量

(一)掌握递延所得税资产的确认与计量 

(二)掌握递延所得税负债的确认与计量

(三)掌握特殊交易或事项中所涉及递延所得税的确认 

四、所得税费用的确认和计量

(一)掌握当期所得税、递延所得税及所得税费用的确认与计量 

(二)了解所得税的列报