一般纳税人最新增值税账务处理实操特训

课程名称：一般纳税人最新增值税账务处理实操特训

课程属性：直播课课时：32课时

上架时间：2020年05月12日

课程简介

本专题几乎囊括了一般纳税人所有有关增值税的财税处理，作为会计想要精通财务、税务，那么就从增值税开始全面掌握吧！旨在通过2个章节内容的讲解，让学员一个个将难点击破，顺利完成一般纳税人主办会计的账务处理实务应用工作。

课程安排

第一章纳税人增值税会计科目设置与应用

第一节一般纳税人的增值税科目设置与应用

一、科目设置与运用

二、税金及附加科目

三、增值税科目的期末结转

第二节小规模纳税人的增值税科目设置与应用

一、科目设置与运用

二、税金及附加科目

第二章一般纳税人具体增值税业务的财税处理实务应用

第一节企业创建阶段如何财税处理？

一、资金投入业务的财税处理

二、开办费的财税处理

第二节一般纳税人转登记小规模纳税人财税处理

第三节企业获得资产业务的财税处理

一、企业购入资产的财税处理

二、企业接受捐赠转入资产的财税处理

三、企业接受投资转入资产的财税处理

四、企业接受利润分配转入资产的财税处理

五、固定资产与无形资产的取得、折旧、摊销的财税处理

六、销售自己使用过的固定资产财税处理

七、增值税防伪税控系统设备的财税处理

第四节企业进项税额可抵扣与不得抵扣进项税额情形的财税处理

一、企业进项税额可抵扣的财税处理

（一）允许抵扣增值税进项税额的财税处理

（二）农产品增值税进项税额的财税处理

（三）生产、生活性服务业进项税额加计抵减税额的财税处理

（四）旅客运输抵扣增值税进行税额的财税处理

（五）增值税进项税额认证流程

二、企业不得抵扣进项税额的财税处理

（一）企业发生各类不得抵扣进项税额情形的财税处理

（二）纳税人进项税额转回的财税处理

（三）已抵扣进项税额的固定资产进项税额转出的财税处理

三、一般纳税人如何申请留底退税与实务应用

第五节企业销售业务的财税处理

一、一般销售业务的财税处理

（一）一般计税方式销售的财税处理

（二）简易计征应税项目财税处理

二、包装物缴纳增值税的财税处理

三、特殊销售方式下的财税处理

（一）视同销售货物情形的财税处理

（二）现金折扣、商业折扣、销售折让的财税处理

（三）捆绑销售、买一赠一等促销方式的财税处理

（四）以旧换新的财税处理

（五）还本销售、电商销售、会员卡销售、销售抽奖、累计积分销售、销售退回的财税处理

（六）兼营、混合销售财税处理

（七）兼营免税、减税项目的增值税财税处理

（八）差额征税财税处理

（九）享受增值税优惠政策的财税处理

第六节疫情期间一般纳税人的财税处理

一、疫情期间一般纳税人免征值税的财税处理

二、企业无偿捐赠用于疫情免征增值税的财税处理

三、疫情防控重点保障物资生产企业申请留底退税与实务应用

第七节工资、个税、社保、住房公积金财税处理

第八节一般纳税人其他业务的财税处理

一、企业发生应税行为价格偏低或偏高不具备合理商业目的财税处理

二、销售货物、应税劳务或发生应税行为收取价外费用的财税处理

三、商贸企业以返利、返点、促销费、进店费、展示费、管理费等名义向生产企业收取的各种费用财税处理

四、债务重组涉及到的增值税账务处理

五、善意取得虚开增值税专用发票的处理

六、企业共用水电费的财税处理

七、企业租赁业务财税处理

八、增值税检查调整的财税处理

第九节增值税税负到底怎么应用实际工作？

全部课程（已更新32节共32节）

第一章纳税人增值税会计科目设置与应用

第一节一般纳税人的增值税科目设置与应用 05月12日 19:30-21:00 已结束直播回放

第一节一般纳税人的增值税科目设置与应用（2）、第二节小规模纳税人的增值税科目设置与应用 05月13日 20:30-22:00 已结束会员专享

第二章一般纳税人具体增值税业务的财税处理实务应用

第一节企业创建阶段如何财税处理（1） 05月14日 20:00-21:30 已结束会员专享

第一节企业创建阶段如何财税处理（2） 05月16日 10:00-11:30 已结束会员专享

第二节一般纳税人转登记小规模纳税人财税处理 05月16日 15:30-16:30 已结束会员专享

第三节企业获得资产业务的财税处理（1） 05月16日 16:30-17:00 已结束会员专享

第三节企业获得资产业务的财税处理（2） 05月19日 19:30-21:00 已结束会员专享

第三节企业获得资产业务的财税处理（3） 05月23日 10:00-11:30 已结束会员专享

第三节企业获得资产业务的财税处理（4） 05月23日 15:30-17:00 已结束会员专享

第三节企业获得资产业务的财税处理（5） 05月23日 20:30-22:00 已结束会员专享

第四节企业进项税额可抵扣与不得抵扣进项税额情形的财税处理（1） 05月26日 19:30-21:00 已结束会员专享

第四节企业进项税额可抵扣与不得抵扣进项税额情形的财税处理（2） 05月27日 20:30-22:00 已结束会员专享

第四节企业进项税额可抵扣与不得抵扣进项税额情形的财税处理（3） 06月02日 19:30-21:00 已结束会员专享

第四节企业进项税额可抵扣与不得抵扣进项税额情形的财税处理（4） 06月03日 20:30-22:00 已结束会员专享

第五节企业销售业务的财税处理（1） 06月06日 10:00-11:30 已结束会员专享

第五节企业销售业务的财税处理（2） 06月06日 15:30-17:00 已结束会员专享

第五节企业销售业务的财税处理（3） 06月09日 19:30-21:00 已结束会员专享

第五节企业销售业务的财税处理（4） 06月10日 20:30-22:00 已结束会员专享

第五节企业销售业务的财税处理（5） 06月13日 10:00-11:30 已结束会员专享

第五节企业销售业务的财税处理（6） 06月13日 15:30-17:00 已结束会员专享

第五节企业销售业务的财税处理（7） 06月16日 19:30-21:00 已结束会员专享

第五节企业销售业务的财税处理（8） 06月17日 20:30-22:00 已结束会员专享

第六节疫情期间一般纳税人的财税处理（1） 06月20日 10:00-11:30 已结束会员专享

第六节疫情期间一般纳税人的财税处理（2） 06月20日 15:30-16:10 已结束会员专享

第七节工资、个税、社保、住房公积金财税处理（1） 06月20日 16:10-17:00 已结束会员专享

第七节工资、个税、社保、住房公积金财税处理（2） 06月23日 19:30-21:00 已结束会员专享

第七节工资、个税、社保、住房公积金财税处理（3） 06月24日 20:30-22:00 已结束会员专享

第八节一般纳税人其他业务的财税处理（1） 07月01日 20:30-22:00 已结束会员专享

第八节一般纳税人其他业务的财税处理（2） 07月04日 10:00-11:30 已结束会员专享

第八节一般纳税人其他业务的财税处理（3） 07月04日 15:30-17:00 已结束会员专享

第八节一般纳税人其他业务的财税处理（4） 07月07日 19:30-20:35 已结束会员专享

第九节增值税税负到底怎么应用实际工作？ 07月07日 20:35-21:15 已结束会员专享

用户评论

PAC*518

老师讲的很好很实用，可能理解上有一定难度，需要一定财务基础。

课程评价2023-03-06 17:30:31

z*8

老师第8个案例，进项税额转出应该是5200吧。

课程评价2023-02-19 11:49:52

6*q

不细致，像念书一样

课程评价2023-02-07 13:56:56

t*6

老师是否可以有板书书写呢？

课程评价2022-11-30 17:24:46

PAC*550

非常仔细特别棒

课程评价2022-11-17 09:39:21

g*9

讲得很好的懂了很多

课程评价2022-11-13 14:57:56

n*j

讲的很实用

课程评价2022-10-23 14:11:51

u*s

老师讲很好

课程评价2022-10-21 09:12:51

b*j

听不懂

课程评价2022-09-25 19:17:44

p*m

根本听不懂

课程评价2022-09-24 11:20:56

r*h

老师的课件，写的分录太少了，所有案例分录写全，有助于学员学习理解。

课程评价2022-09-09 18:53:31

y*d

讲的最好的一个老师

课程评价2022-09-01 21:01:57

该学员没有填写评价

课程评价2022-08-05 19:45:23

2*n

很好，老师讲课很优秀

课程评价2022-07-20 15:47:57

v*m

老师讲的很好，喜欢

课程评价2022-07-06 12:39:38

a*b

都2022年了，课件老旧

课程评价2022-05-29 10:35:26

p*2

老师讲的很好，干净利索易懂。

课程评价2022-05-27 17:23:43

q*3

小白很难理解

课程评价2022-05-11 09:15:40

729*894

详细，客易理解。

课程评价2022-05-06 06:04:07

9*f

屏幕不跳动下一个知识点

课程评价2022-05-03 13:19:03

课程资料下载链接

附件资料：注册资金未缴足而减资引起的债务纠纷真实案例.docx (会员登录后可下载)

第二章第一节企业创建阶段如何财税处理.pdf (会员登录后可下载)

第二章第二节一般纳税人转登记小规模纳税人财税处理.pdf (会员登录后可下载)

第二章第四节企业进项税额可抵扣与不得抵扣进项税额情形的财税处理.pdf (会员登录后可下载)

第二章第五节企业销售业务的财税处理.pdf (会员登录后可下载)

第二章第六节疫情期间一般纳税人的财税处理.pdf (会员登录后可下载)

第六节附件资料1：财政部税务总局公告2020.8号、9号、10号.docx (会员登录后可下载)

第六节附件资料2：疫情防控重点保障物资范围-发改委.pdf (会员登录后可下载)

第二章第七节工资、个税、社保、住房公积金财税处理.pdf (会员登录后可下载)

第七节附件资料1：单位为其员工提供午餐是否作为社保费的缴费基数.docx (会员登录后可下载)

第七节附件资料2：单位发放的15种补贴、补助可不缴个税.docx (会员登录后可下载)

第七节附件资料3：年终奖是否并入工资计税测算模型.xlsx (会员登录后可下载)

第二章第八节一般纳税人其他业务的财税处理.pdf (会员登录后可下载)

第二章第九节增值税税负到底怎么应用实际工作？.pdf (会员登录后可下载)

第一章纳税人增值税会计科目设置与应用.pdf (会员登录后可下载)

第三节企业获得资产业务的财税处理.pdf (会员登录后可下载)

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齐红

金牌财税讲师

金牌培训实战派财税讲师、中级会计师。现任建筑工程企业财务经理一职，有着10多年多个行业丰富的工作经验；熟知各个行业账务处理；能够有效的为企业规避各项税收风险，提供有效的税收筹划方案。齐红老师结合自身实际工作经验转化成实用性强的教学知识与学员分享，快速帮助不同层次的学员积累经验，讲解风趣、通俗易懂，广受学员好评。

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