小规模纳税人技术服务费怎么开票
小规模纳税人技术服务费开票:
在开票系统里面,增加商品税收编码服务费,增加购买方单位信息。然后在发票填开界面选择购买方信息,选择服务费填写上面名称,选择适用的税率,然后打印机放入纸质发票,点击打印。
借:应收账款、银行存款等,
贷:主营业务收入,
贷:应交税费-应交增值税。
小规模纳税人怎么做账报税 问
小规模纳税人做账:根据业务发生情况做分录,根据分录登记账簿,出具报表。比如实现的收入, 借:应收账款等科目, 贷:主营业务收入,应交税费—应交增值税。结转成本, 借:主营业务成本, 贷:库存商品。 答
小规模纳税人征收率是多少 问
小规模纳税人适用的征收率:法定征收率3%;特殊征收率5%。适用5%:小规模纳税人销售自建或者取得的不动产、出租不动产。其他都是以3%,疫情期间征收率1%。 答
技术服务费属于哪个税收分类编码 问
技术服务费应该属于营改增后的现代服务业大类。技术服务主要看是哪方面的服务费。在现代服务业下面有两个部分涉及技术服务费,一是研发和技术服务,二是信息技术服务。 软件咨询服务304020102,软件维护服务304020103。 所以具体是哪个编码,要去编码表里查照一下,找一个相近的采用。 答
小规模纳税人开专票和普票的区别 问
小规模纳税人开具增值税专用发票和普通发票适用征收率一致,但对于免税待遇则存在差异。按现行规定,按月申报的小规模纳税人,月销额不超过10万元(季度申报不超过30万元)免征增值税。但享受该政策的前提是开具增值税普通发票。开具增值税专用发票,则不管销售额多少都需要计缴增值税。 答
小规模纳税人超过30万怎么纳税 问
小规模纳税人季度收入超过30万,需要按不含税收入*增值税征收率全额计算缴纳增值税。 小规模纳税人季度收入超过30万账务处理是, 借:应收账款等科目, 贷:主营业务收入, 应交税费—应交增值税。 缴纳税款的时候账务处理是, 借:应交税费—应交增值税, 贷:银行存款。 答