次月补开发票怎么做账
1、之前做了无票收入的,冲销原来的凭证,再做一次开票收入凭证即可;
2、前期开的金额少了,次月补开,讲差额部分视为一笔单独的收入,入账编制凭证。
3、之前没有开票,没有做无票收入,直接按收入做凭证;
4、若是对方丢票或是让作废重开,先开红票再在补开的,先冲销原来的收入凭证,再做一笔开收入即可,也就是按票做两笔分录。
之前申报了无票收入后来补开发票怎么处理 问
之前申报了无票收入后来补开发票,需要把之前申报的无票收入冲销,账务处理是, 借:主营业务收入, 应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应收账款等科目。 然后根据补开的发票做收入分录, 借:应收账款等科目, 贷:主营业务收入, 应交税费—应交增值税(销项税额)。 答
未开票收入后期补开发票的账务处理怎么做 问
未开票收入后期补开发票,需要先把之前确认的未开票收入冲销,账务处理是, 借:主营业务收入, 应交税费—应交增值税(销项税额)。 贷:应收账款等科目。 然后按补开的发票做收入分录, 借:应收账款等科目, 贷:主营业务收入, 应交税费—应交增值税(销项税额)。 答
去年的收入今年是否可以补开发票 问
公司上一年的收入,去年没有开具发票的,一般按下面2种方式处理,一种是企业虽然没有开具发票,但是已经申报缴税的,这种情况可以直接补开发票,申报时先跟税务局确认该事项,以免重复征税。另外一种是企业上年未开具发票,也未申报的,这种也可以补开,但是需要重新申报去年的所得税报表。 答
补开发票需要准备哪些资料 问
补开发票需要准备的资料通常有:营业执照副本,公章,发票章,开具发票申请审批表等。补开发票的账务处理是, 借:应收账款等科目, 贷:主营业务收入, 应交税费—应交增值税(销项税额)。 答
对未开票收入补开发票怎么申报 问
企业在实际业务中有时候会发生销售货物但是未开具对应发票的情况,特别是面对个人的零售行业,这种情况下,企业应该按实际收取的金额确认对应的收入和税费,其计算方式和计税方法与开具发票的操作是一样的,其分录为, 借:现金等, 贷:主营业务收入, 应交税费—应交增值税—销项税额。 答