经营性现金净流量为负数表示什么

来源：会计学堂实务 2020/08/09 3594人查看

精选回答

经营性现金净流量为负数表示什么

1、当经营活动现金净流量为负数，投资活动现金净流量为负数，筹资活动现金净流量为正数时，表明该企业处于产品初创期。在这个阶段企业需要投入大量资金，形成生产能力，开拓市场，其资金来源只有举债、融资等筹资活动。

2、产品迅速占领市场，销售呈现快速上升趋势，表现为经营活动中大量货币资金回笼，同时为了扩大市场份额，企业仍需要大量追加投资，而仅靠经营活动现金流量净额可能无法满足所需投资，必须筹集必要的外部资金作为补充。

3、市场萎缩，产品销售的市场占有率下降，经营活动现金流入小于流出，同时企业为了应付债务不得不大规模收回投资以弥补现金的不足。另外，负值并不代表就一定是坏消息，这需要分行业，分实际情况，一般如果企业处于快速发展阶段，公司需要把赚来的钱继续投入到生产经营中去，而且仅仅这个还不够，还需融资来加大规模，这样出现负现金流就是正常的。

扩展知识：

1. 净利润、经营性现金净流量都为负数可以计算净利润现金含量吗？这样的话净利润现金含量为负负得正表示什么意思呢？还有意义吗？

2. 老师，现金流量表的经营活动产生的现金流量净额是负数表示什么意思呢

3. 真账实操会计校长班-二十五期

4. 真账实操会计校长班-收官期1

5. 滞纳金计算