一般纳税人应交增值税会计分录是什么
增值税属于流转税,就会有销项税额和进项税额。所以一般纳税人应交的增值税=销项税额-进项税额+进项税额转出,那么会计分录又该怎么做呢?
1、购进货物获得进项专票,一般会在上月月底在增值税勾选确认平台予以认证分录如下:
借:原材料/库存商品等,
应交税费—应交增值税—进项税额,
贷:应付账款/银行存款。
2、本月销售商品,即开具增值税专用发票给客户,分录如下:
借:应收账款/库存现金/银行存款,
贷:主营业务收入,
应交税费—应交增值税—销项税额。
3、转出未交增值税,这里的增值税要和税务局官网报的增值税金额一致,分录如下:
借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税,
贷:应交税费—应交增值税—未交增值税。
如果需要交增值税,一般会涉及到附加税的处理,现在附加税免税力度较大,这里还是都说明下。分录如下:
借:税金及附加,
贷:应交税费-应交城市维护建设税,
—应交教育费附加,
—应交地方教育费附加。
4、下月缴纳税费,分录如下:
借:应交税费—应交增值税—未交增值税,
贷:银行存款。
借:应交税费—应交城市维护建设税,
—应交教育费附加,
—应交地方教育费附加,
贷:银行存款。
增值税百分之十三怎么计算 问
增值税百分之十三计算: 销项税额=销售额*13%。 销项税额=含税金额/(1+13%)*13%。 不含税价=价税合计÷(1+税率), 税额=价税合计÷(1+税率)× 税率。 答
计提并缴纳增值税及附加税的完整会计分录 问
1、增值税计提和缴纳会计分录: 计提时: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。 贷:应交税费—未交增值税、 下月交纳时: 借:应交税费—未交增值税。 贷:银行存款。 答
一般纳税人如何做账报税 问
比如购进货物, 借:库存商品等科目, 应交税费—应交增值税(进项税额), 贷:应付账款等科目。 再比如销售货物, 借:应收账款等科目, 贷:主营业务收入, 应交税费—应交增值税(销项税额)。 增值税是根据销项税额,进项税额填写申报的,附加税根据增值税填写申报,所得税根据利润表数据填写申报。 答
怎么查企业是小规模还是一般纳税人 问
企业是属于小规模企业还是属于一般纳税人企业可以在电子税务局进行查询,以广东省电子税务局为例,企业登录电子税务局以后,点击界面—我的信息—纳税人信息—资格信息,在界面的右边就会显示纳税人资格类型,可以查看企业是否是属于一般纳税人。 答
从哪里可以看出一个公司是小规模还是一般纳税人 问
有些地方的税务机关官网是可以查询企业是一般纳税人还是小规模纳税人的,大概步骤如下:先用IE浏览器进入当地税局官网,点击进入“网上办税服务厅”模块,往下滑有一个“税务登记及一般纳税人资格查询”功能,输入要查询的企业纳税人名称及识别号,填写完成后直接点击查询即可。 答