已经抵扣的发票需要红冲怎么操作

来源：会计学堂实务 2020/08/20 7873人查看

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已经抵扣的发票需要红冲怎么操作

购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》，详见附件），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

扩展知识：

1. 销售方开具的发票，已经认证抵扣，需要冲红，怎么操作？

2. 发票需要冲红，我们是销售方开出的，发票已经被对方抵扣了，要怎么操作？

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