;)
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
取消
确定
应交税费补提怎么操作
精选回答
1、非增值税，小企业会计准则可以不做追溯直接计入当年，和正常税金一样；或是使用使用利润分配-未分配利润代替损益，企业会计准则使用以前年度损益调整代替损益。
非增值税：
借：以前年度损益调整，
小企业会计准则利润分配-未分配利润，
贷：应交税费-应交XXX；
2、增值税的话先做收入再做增值税，收入按1处理，
借：应收账款，现金，银行存款，
贷：以前年度损益调整，
小企业会计准则利润分配-未分配利润，
应交税费-应交增值税（销项）。
上一篇：
计提社保公积金会计分录是什么
下一篇：
劳务发票怎么开差额发票
推荐问题
应交税费未交增值税借贷方表示什么 问
应交税费-未交增值税科目发生额是由“应交税费-应缴增值税（转出未交增值税）”科目结转过来的，一般都是贷方余额，表示本期应实际缴纳的增值税金额;借方表示本期上交上期应该缴纳的增值税金额. 借: 应交税费-应交增值税-转出未交增值税， 贷: 应交税费-未交增值税。 借：应交税费-未交增值税， 贷：银行存款。 答
应交税费二级科目有哪些 问
应交税费的二级科目有很多，涉及到增值税的有应交增值税、未交增值税、预交增值税、待抵扣进项税额、待认证进项税额、待转销项税额、增值税留抵税额、简易计税、转让金融商品应交增值税、代扣代交增值税等明细科目。涉及到其他税种的二级科目是应交某税种，例如应交企业所得税、应交城建税等等。 答
应交税费会计分录是什么 问
1、假如是进项税额， 借：库存商品等科目， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷：应付账款等科目。 2、假如是销项税额， 借：应收账款， 贷：主营业务收入， 应交税费—应交增值税（销项税额）。 3、假如是实际缴纳增值税， 借：应交税费—应交增值税， 贷：银行存款。 答
应交税费的二级科目有哪些 问
应交税费的二级科目包括核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、个人所得税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等。 应交增值税还应分别进项税额、销项税额、出口退税、进项税额转出、已交税金等设置专栏进行明细核算。 答
应交税费下的二级科目有哪些 问
增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。 答
您的提问内容过于简单，请在内容中概述您的问题，问题不能少于10个字
加载中...