企业所得税汇算清缴关联表要填吗
并非所有有关联企业的就需要申报。
根据《国家税务总局关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》(国家税务总局公告2016年第42号),实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时,应当就其与关联方之间的业务往来进行关联申报,这里说的是有关联交易的查账的关联企业申报,或是有国别通俗说是境外业务或企业的情况下报送。
企业所得税税率是多少 问
企业所得税是指对取得应税所得、实行独立经济核算的境内企业或者组织,就其生产、经营的纯收益、所得额和其他所得额征收的一种税。所得税=应纳税所得额 × 税率(25%或20%、15%),如果是小微企业还会有减免,减免后的实际税率为10%或者5%。 答
个人所得税汇算清缴怎么做 问
(一)从两处以上取得综合所得,且综合所得年收入额减除专项扣除后的余额超过6万元; (二)取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中一项或者多项所得,且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元; (三)纳税年度内预缴税额低于应纳税额; (四)纳税人申请退税。 答
企业所得税会计分录怎么做 问
计提企业所得税时: 借:所得税费用, 贷:应交税费-应交企业所得税。 预缴所得税时: 借:应交税费-应交企业所得税, 贷:银行存款。 汇算清缴补税时: 借:以前年度损益调整, 贷:应交税费—应交所得税。 缴纳税款时: 借:应交税费—应交所得税, 贷:银行存款。 答
企业所得税税负率多少合适 问
1 餐饮业 2.00%, 2 道路运输业 2.00%, 3 电力、热力的生产和供应业 1.50%, 4 电气机械及器材制造业 2.00%, 5 房地产业 4.00%, 6 纺织服装、鞋、帽制造业 1.00%, 7 纺织业 1.00%, 8 纺织业--袜业 1.00%。 答
小规模企业所得税怎么计算 问
企业所得税=利润总额*所得税税率。 如果符合小型微利企业条件,应纳税所得额低于100万,税率是 5%,应纳税所得额在100万到300万之间是10%。如果不符合小型微利企业条件,所得税税率是25%。 答