发票冲红后再重新开的发票怎么做账

发票冲红后再重新开的发票账务处理，

借：应收账款等，

贷：主营业务收入，

贷：应交税费-应交增值税-销项税额，

如果是增值税专用发票：

购买方已经认证抵扣，购买方在开票系统申请开具红字发票信息表，提交审核通过后，把信息表给销售方，销售方在开票系统开具红字发票；

购买方没有抵扣，销售方在开票系统开具红字发票信息表，提交审核通过后，开具红字发票。

如果是增值税普通发票：

在开票系统普通发票正常填开界面点开，点击红字，然后录入对应信息，确认无误后点击打印就好了。