;)
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
取消
确定
计提的工资和实际发放的不一样怎么做凭证
精选回答
计提的工资和实际发放的不一样账务处理，
如果计提的工资少于实际发放的工资，那就补计提，
借：管理费用-工资，
借：销售费用-工资，
借：生产成本-直接人工等，
贷：应付职工薪酬-工资，
如果计提的工资少于实际发放的工资，那就红冲多计提的，
借：管理费用-工资 借方红字，
借：销售费用-工资 借方红字，
借：生产成本-直接人工等 借方红字，
贷：应付职工薪酬-工资 贷方红字。
上一篇：
计提社保公积金会计分录是什么
下一篇：
生产车间固定资产折旧计入管理费用吗
推荐问题
内账做凭证还是做流水 问
内账既要做流水账也要做凭证帐，内账，即是指老板的私人账户，最能反映公司的运营情况。因为对于内帐而言，公司发生的每一笔业务、每一张原始凭证都要入账，也就是只要与公司的实际经济业务有关就要入账。记账凭证是财会部门根据原始凭证填制，记载经济业务简要内容，确定会计分录，作为记账依据的会计凭证。 答
代理国库税收收缴怎么做凭证 问
代理国库税收收缴的会计分录，企业应根据申报表上的数据来确定科目明细。 如果是增值税： 借：应交税费—未交增值税， 贷：银行存款。 如果是堤围防护费、城建税和教育费： 借：其他应交款—应交市堤围防护费， 应交税费—应交城市维护建设税， —应交教育费附加， 贷：银行存款。 答
红字发票怎么做凭证 问
如果是销项红字， 借：主营业务收入， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷：应收账款等科目。 如果是进项红字， 借：应付账款等科目， 贷：库存商品或原材料 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）。 答
公司缴纳社保及发放工资如何做凭证 问
公司缴纳社保及发放工资如何做凭证， 计提社保的时候， 借：管理费用—单位社保费， 借：销售费用—单位社保费， 贷：应付职工薪酬—单位社保费。 答
现金工资怎么做凭证 问
1、计提工资: 借：管理费用等， 贷：应付职工薪酬—工资。 2、发放工资时： 借：应付职工薪酬—工资(应发数)， 贷：应交税费—应交个人所得税， 贷：库存现金(实发数)。 3、缴纳个人所得税： 借：应交税费—应交个人所得税， 贷：银行存款/库存现金。 答
您的提问内容过于简单，请在内容中概述您的问题，问题不能少于10个字
加载中...