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收到对方进项红字发票如何做账
精选回答
纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字增值税专用发票。比如购买原材料，退回，收到对方红字发票的，红字发票对应的分录为，
借：应付账款等，
贷：原材料等，
应交税费—应交增值税—进项税额转出。
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已抵扣发票怎么开红字发票 问
对于已经抵扣的发票，需要开红字发票的，和没有抵扣的是一样的操作方式，根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》的规定，购买方取得专用发票已用于申报抵扣的。 答
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1、点击【发票管理】—【信息表】—【红字增值税专用发票信息表填开】。 2、弹出红字发票信息表选择界面进行选择（购买方申请和销售方申请）。 答
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开具红字发票的账务处理是， 借：主营业务收入， 应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应收账款等科目。 冲销之前结转的销售货物成本， 借：库存商品—某某产品， 贷：主营业务成本。 答
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