上月已申报未开票收入本月怎么申报冲减
精选回答
上月已申报未开票收入本月怎么申报冲减:
上月已申报未开票收入本月在附表一未开具发票销售额、销项税额栏次填写负数冲减。
上个月的分录,
借:应收账款,
贷:主营业务收入,
贷:应交税费-应交增值税-销项税额,
本月冲减分录,
借:应收账款借方红字,
贷:主营业务收入贷方红字,
贷:应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字。
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