防伪税控技术维护费全额抵扣会计分录怎么做
企业购买金税盘等税控设备及其服务费,可以全额抵扣,其分录分为2个步骤,
1、企业支付购买税控设备的款项时,其分录为,
借:管理费用—办公费,
贷:银行存款等。
2、实际全额抵减税额时,分录为,
借:应交税费—应交增值税—减免税额,
贷:营业外收入—税费减免。
税控系统技术维护费会计处理 问
这个需要分两种情况处理。 如果是小规模纳税人,发生支出的时候: 借:管理费用, 贷:银行存款。 实际抵扣的时候: 借:应交税费——应交增值税, 贷:管理费用。 如果是一般纳税人,发生支出的时候: 借:管理费用, 贷:银行存款。 实际抵扣的时候: 借:应交税费——应交增值税(减免税款), 贷:管理费用。 答
税控盘服务费280元全额抵扣的会计分录怎么做 问
1、支付税控盘服务费,计入管理费用科目核算: 借:管理费用, 贷:银行存款/库存现金。 2、按规定抵减的增值税应纳税额,则会计分录为: 借:应交税费一应交增值税(减免税款)或者应交税费一应交增值税, 贷:管理费用。 答
防伪税控服务费全额抵扣怎么做分录 问
这个需要分两种情况处理。 1、如果是小规模纳税人, 发生支出的时候: 借:管理费用, 贷:银行存款。 实际抵扣的时候: 借:应交税费——应交增值税, 贷:管理费用。 2、如果是一般纳税人, 发生支出的时候: 借:管理费用, 贷:银行存款。 实际抵扣的时候: 借:应交税费——应交增值税(减免税款), 贷:管理费用。 答
税控盘技术维护费会计分录怎么做 问
1、发生银行扣款,拿到做账凭证时: 借:管理费用, 贷:银行存款, 2、由于税控维护费的特殊性,产生的税费可以全额递减,将该部分金额冲减管理费用: 借:应交税费—应交增值税(减免税额), 贷:管理费用。 答
税控服务费全额抵扣申报表怎么填 问
税控服务费全额抵扣申报表填写: 进入电子税务局,打开增值税申报表: 《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)填写说明。 答