非保本理财产品通过哪个科目核算

来源：会计学堂实务 2019/12/26 5373人查看

精选回答

非保本理财产品通过哪个科目核算

非保本理财产品通过交易性金融资产科目进行核算。

交易性金融资产是指根据金融工具确认与计量会计准则的规定,企业持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资、权证投资等和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

买入时处理：

借：交易性金融资产，

贷：银行存款。

到期赎回收，根据收益情况做账务处理：

正收益：

借：银行存款，

贷：投资收益交易性金融资产。

负收益：

借：银行存款投资收益，

贷：交易性金融资产。

扩展知识：

5. 人民币大小写转换

6. 发票查询

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