隔月红冲的材料发票怎么填增值税申报表
企业对于隔月红冲的材料发票在本期应转出的进项税额,应填写在《附列资料二》第20栏""红字专用发票信息表注明的进项税额""的""税额""栏。
因为取得专用发票后,发生质量问题购买方将材料退回的情形,已经开具的专用发票需要红冲,那么购货方对于增值税红字专用发票怎么做账务处理,其分录如下:
借:原材料(红字金额),
借:应交税费—应交增值税—进项税额(红字金额),
贷:其他应付款/应付账款/银行存款(红字金额)。
增值税申报流程是什么 问
申报增值税具体的流程为: 1、首先登录电子税务局,进入电子税务局之后,点击申报缴纳。 2、进入缴纳申报界面后,点击增值税适用于本企业类型的申报表,填写申报表。 答
无票收入增值税申报表怎么填 问
一般纳税人的无票收入,在增值税申报表附表一的未开具发票收入相应栏次填写销售额,销项税额信息进行申报。 一般纳税人的无票收入的账务处理是, 借:应收账款等科目, 贷:主营业务收入, 应交税费—应交增值税(销项税额)。 答
增值税申报表怎么填写 问
增值税申报表填写内容比较多,大概顺序是根据增值税开票系统发票开具汇总表、未开票收入等填写附表二,根据增值税综合服务平台勾选的进项税额、以及进项税额转出等填写附表二,有减免税的填写减免税明细表、附表四,有扣除项目的填写附表三,然后数据自动带入主表申报。 答
小规模纳税人增值税申报表怎么填 问
小规模纳税人增值税申报表需要根据企业登记类型(是有限公司还是个体工商户),季度收入金额,开具发票情况分析计算填写的。比如有限公司,季度收入低于30万,没有开具增值税专用发票,就把季度不含税收入金额填写在增值税申报表的小微企业免税销售额栏次。 答
小规模未开票收入增值税申报表如何填写 问
应征增值税小规模纳税人未通过税控设备开具的其他普通发票或当期取得收入但因其他原因未开具发票销售额,在申报增值税的时候,在增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)第1行或第4行:应征增值税不含税销售额相关列次填写。 答