报销差旅费的记账凭证怎么填写
企业报销差旅费时其记账凭证填写具体如下:
1、员工出差时借款,其会计分录如下:
借:其他应收款—XX,
贷:库存现金/银行存款。
2、出差回来报销填写凭证,其会计分录如下:
借:管理费用—差旅费,
贷:其他应收款—XX。
3、如有余款,其会计分录如下:
借:库存现金,
贷:其他应收款。
4、如有超支,其会计分录如下:
借:管理费用—差旅费,
贷:库存现金。
记账凭证错误常用的更正方法 问
记账凭证错误常用的更正方法, (1)划线更正法。在填制凭证、登记账簿过程中,如发现文字或数字记错时,可采用划线更正法进行更正。即先在错误的文字数字上划一红线,然后在划线上方填写正确的记录。在划线时,如果是文字错误,可只划销错误部分;如果是数字上错误,应将全部数字划销,不得只划销错误数字。 答
报销差旅费会计分录 问
报销差旅费会计分录: 借:管理费用—差旅费, 借:销售费用—差旅费, 借:应交税费—应交增值税—进项税额, 贷:银行存款。 答
记账凭证填制方法 问
根据业务发生的原始单据,填写记账凭证的日期、凭证序号、借贷方向、填写科目名称、金额信息。 答
把已记账凭证如何取消记账 问
1、“取消结账”:在月末结账界面下选中需要取消结账的月份,按下【Ctrl+shift+F6】键,系统将取消这个已结账月份的结账工作。 2、“取消记账”: (1)总帐-期末-对帐,在对帐界面上按 CTRL+H 提示“恢复记帐状态功能已被激活”。 (2)总帐-凭证-恢复记帐前状态,选本月初状态,输入帐套主管密码,点【确定】。 答
出差报销差旅费,退回余款的会计分录 问
出差时所借支的差旅费,在借支的时候: 借:其他应收款—XX员工, 贷:现金/银行存款等。 出差回来,根据实际支付的费用和业务类型: 借:管理费用—差旅费—住宿费/餐费等,现金/银行存款(退回的余款金额), 贷:其他应收款—XX员工。 答