预缴增值税会计分录是什么
如果是一般纳税人预交增值税:
借:应交税费—应交增值税(已交税金),
贷:银行存款。
如果是小规模纳税人预交增值税:
借:应交税费—应交增值税,
贷:银行存款。
增值税百分之十三怎么计算 问
增值税百分之十三计算: 销项税额=销售额*13%。 销项税额=含税金额/(1+13%)*13%。 不含税价=价税合计÷(1+税率), 税额=价税合计÷(1+税率)× 税率。 答
计提并缴纳增值税及附加税的完整会计分录 问
1、增值税计提和缴纳会计分录: 计提时: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。 贷:应交税费—未交增值税、 下月交纳时: 借:应交税费—未交增值税。 贷:银行存款。 答
增值税专用发票和普通发票的区别是什么 问
1、联次不同,增值税专用发票有3联,增值税普通发票则分好几种,1、2、5联都有。 2、发票使用人不同,增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用,普通发票由从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人使用。 3、作用不同,增值税专用发票可以抵扣进项税,增值税普通发票除特殊情况,是不能抵扣进项税额的。 答
增值税未申报或未比对什么意思 问
增值税未申报或未比对:这句话应该是清卡的时候提示的,一般是增值税没有申报,或者数据比对没有通过才提示,或者没有抄税就先申报,然后清卡。 如果未申报的话,应该先申报然后清卡,如果是比对不通过的话,要去税务大厅柜面清卡,如果是没有抄税就申报的话,要作废申报,然后抄税,报税再清卡。 答
经营租赁增值税税率是多少 问
根据税务机关规定其经营租赁分为不动产经营租赁和有形动产经营租赁,如果企业是一般纳税人的话,其提供的不动产经营租赁的增值税税率为9%,有形动产经营租赁增值税税率是13%。如果企业是小规模纳税人的话,其提供的不动产经营租赁的增值税征收率为5%,有形动产经营租赁增值税征收率是3%。 答
预缴增值税及附加税的会计分录是什么呢
答: 预交时 借:应交税费---应交增值税(已交税额) --城建税 ---教育费附加 --地方教育费附加 贷:银行存款 计提时 借: 营业税金及附加--城建税 ---教育费附加 管理费用--地方教育费附加 贷:应交税费 --城建税 - --教育费附加 --地方教育费附加
房地产预售款需要计提预缴增值税吗?会计分录是什么
答: 房地产收到预售款,需要计提并预缴增值税 借:银行存款 贷:预收账款 借: 应交税费—预交增值税 贷:银行存款
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
增值税正常缴纳和预缴的会计分录是什么?收到分包方发票时会计分录如何写?
答: 预交的时候 借:应交税费--应交增值税---已交税金 贷:银行存款 月末,销项和进项相抵后,如果是贷方余额,说明是当期应交税金,直接和借方已交税金相抵了,不需要做分录。如果相抵后,是留抵税额 借:应交税费---未交增值税 贷:应交税费--应交增值税---转出多交增值税 增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。 1、当月结转时: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 2、下月交纳时: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 3、如果上月的已缴税金 ,上月交纳时 : 借:应交税费—应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 4、缴纳的月末结转: 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费—应交增值税(已交税金
- 免费提问
- 极速解答
- 紧急催问