差旅费报销怎么操作

企业员工出差发生的差旅费，报销的时候根据实际发生的项目和金额填写报销单，由公司财务人员审核过后入账，如果是一般纳税人取得专用发票或者其他可以抵扣的发票的，还 应该确认对应的进项税额，其分录为，

借：管理费用—差旅费—车费/餐饮费/住宿费等，

应交税费—应交增值税—进项税额，

贷：现金等。