递延所得税未来转回时的税率怎么确定

确认当期应交所得税：当期税率，确认递延所得税：未来税率 现实中，确认递延所得税的时候怎么知道未来的税率是多少呢？不是企业申请取得是不是高新的那一刻才知道，那是等到那一刻才确认递延所得税？

答： 这是一个会计估计问题，不需要等真正申请下来那一刻才按高新税率计算递延所得税，如果预计今年可以申请下来，那么今年就可以按高新适用的所得税率计算递延所得税，反之则用现行税率计算。

递延所得税是税率是按未来转回时候的税率？而不是按第二年的税率？

答： 你好同学，是未来，同学，如果你知道未来是多少就是未来的，是转回那年的未来

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师 2016年的税率不是用2018年的税率吗？确认递延不是要用未来税率吗？ 2017年应转回的应该是 800*15%=120吧 为什么是420 借：所得税费用120 贷：递延所得税资产120

答： 您好。 你说得很对，确认递延应该要用未来税率。 2017年末该公司才确认2018年起税率变为15%，所以2017年转回的还是要用25%，只不过剩余的可抵扣暂时性差异2200元要用15%确认递延所得税资产。