一般公司出纳业务有哪些

来源: 会计学堂实务 2022/11/10 418人查看
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一般公司出纳业务有哪些


一般企业出纳的业务主要有以下几点:

1、收款业务,

2、付款业务,

3、审核业务,主要是收付款合同的审核,收付款原始单据的审核,收付款负责人签字确认的审核,各项付款业务支付原因的合法性审核,

4、各项票据的开具和收取,如发票、收据的开具,支付费用时,相关发票的收到。

5、各类账本的登记,如现金日记账、银行日记账等,

6、会计工作的配合,出纳要配合会计做好相关工作,

7、各类资产、票据、印章等的保管,如支票的保管,发票专用章的保管等等,日常现金的保管。

补充:现金日记账的登记方法?

现金日记账的登记方法

现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证,按时间顺序逐日逐笔进行登记,并根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式,逐日结出库存现金余额,与库存现金实存数核对,以检查每日库存现金收付是否有误。

填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目,用以反映可存现金增减变化的来龙去脉,填写时应注意:

(1)对应科目只填写总账科目,不需要填写明细科目;

(2)应对应科目有多个时,应填入主要对应科目;

(3)当对用科目有多个且不能从科目上划分主次时,可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目,并在其后加上“等”字。

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