现金流量表能说明什么

来源：会计学堂实务 2023/02/24 427人查看

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现金流量表能说明什么

现金流量表是企业及其他经济主体运营过程中，资金运用情况的总和，它反映了企业的资金实际变动情况，反映的是企业在一段时期内的经营状况和财务状况。现金流量表是把资金流动情况从收入、支出两个方面结合起来，提供给管理者比较全面、准确、易于理解的数据，便于管理者分析企业资金运用情况及资金变动情况，及时发现企业运营中存在的问题，采取有效的措施，或者调整经营策略，以适应企业经营的变化状况。拓展知识：现金流量表的另一个重要应用是分析企业的偿债能力，该分析可以从企业的营运能力以及偿还债务的能力两方面考虑。企业的盈余流动性是衡量偿债能力的关键指标，企业的盈余流动性高，说明企业有能力通过经营收入支付债务；而企业的盈余流动性低，说明企业面临偿债难的情况。另外，现金流量表还可以有效地分析和评价企业融资投资业绩、计算企业的投资回报率及决策效率，以及帮助企业做出财务决策的重要工具。

扩展知识：

1. 哪种报表最能说明现金流量表与损益？

2. 老师，帮我看一下这个现金流量表，第一张图是咱们学堂的现金流量表模板有个说明说现金流量表的正表不可能出现负数是什么意思？帮我看看我做的现金流量表有问题吗？

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现金流量表怎么填问

现金流量表填写方法有： 1、直接法和间接法。 2、工作底稿法、T型账户法和分析填列法。其中直接法和间接法使用经营活动现金流量列报。在具体编制现金流量表时，可以采用工作底稿法或T型账户法，也可以根据有关科目记录分析填列。学堂有相关课件，可以打开学习。答
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