现金管理的主要内容有什么
现金管理(Cash Management)是指合理的管理企业的现金流量,包括企业的现金资金的筹集、分配,以及适当的货币投资,以达到最大限度地获取最优的资本结构.
现金管理主要包括以下几个方面:
一、收集资金:企业必须把它的营业收入及时收进来,同时,企业需要合理安排资金的来源,可以从贷款、股票发行、债券发行等多种来源得到资金。
二、支付资金:企业必须及时支付它的债务,同时,它要学会把资金的使用合理安排,以确保资金的利用是最充分、最合理的。
三、货币投资:企业要有资金进行短期投资,以获取货币市场的投资收益,可以有效地稳定流动资金收益。
四、管理现金:企业要做好现金的管理,包括收付现金的时间安排、现金使用的实施原则以及现金管理的方法等。
五、审计:企业应定期审计资金的情况,确保资金使用的科学、有效、合理,并及时发现、及时处理资金问题,防止资金的滥用。
现金管理实践中,还需要结合财务管理的实践情况,加强资金管理的实施,包括采取资金安全措施,避免风险、控制成本,以及采取财务管理技术等,以达到最优的资本结构。
拓展知识:
现金管理是企业管理的重要内容,它与财务管理相互交织,在企业管理中起着极其重要的作用,能够帮助企业成功实现高效的财务管理,从而为企业的发展提供支持。
现金管理的核心思想是“现金流量要充分,资金结构应该有效”,其有效实施,可以有效降低企业的资金成本,利用公司的资金,确保企业可持续经营,降低企业经营风险。