一般纳税人全盘账财税处理与纳税申报

课程名称：一般纳税人全盘账财税处理与纳税申报

课程属性：直播课课时： 35课时

更新时间： 2024年11月20日

课程简介

在财会人员的职业生涯中想从出纳、财务助理转型主办会计中您可能会遇到如下问题：

一、取得了证书，但是没有从事过会计工作，自己没底气；

二、没有做过账务，不懂得纳税申报是什么？

三、企业都找有经验的会计，我没有做过怎么办？

四、做了多年的出纳、会计助理、成本会计等岗位，但是没有独挡一面的处理主办会计必备的全盘账实务经验，不知如何开始？

故，齐红老师在此开设《一般纳税人全盘账财税处理与纳税申报》专题，本专题将会从一般纳税人主办会计必备的基础知识、一般纳税人增值税科目设置与应用、税电发票应用实战、会计该如何办理交接手续、企业所得税核算、增值税业务核算、固定资产与无形资产、成本费用类、工资社保个税、税费计提与缴纳、模拟企业全盘账处理与纳税申报等内容全方位讲解中小企业主办会计必备的实务技能。

课程安排

第一章一般纳税人主办会计必备的基础知识

第一节一般纳税人主办会计必备的基础知识
一、一般纳税人与小规模的划分标准

二、增值税税目与税率

三、纳税人的身份如何筹划选择

四、纳税人的身份转换

五、如何办理一般纳税人资格及注意事项

六、如何知道一个企业是不是一般纳税人？

七、什么是辅导期一般纳税人？

八、月末一般纳税人注意事项

第二章、一般纳税人的增值税科目设置与应用

第一节一般纳税人的增值税科目设置与应用

一、科目设置与运用

二、税金及附加科目

三、增值税科目期末余额的处理

四、增值税科目的期末结转

第三章、企业如何建账与税电发票实务应用

第一节会计交接及整理烂账乱账的建账期初数？

一、如何办理会计交接？

二、如何整理内帐的烂账乱账的建账期初数？

三、如何整理外帐的烂账乱账的建账期初数？

四、财务软件建账初始化

第二节数电发票实务应用技巧

一、数电发票实务应用必备技巧

二、作业：数电发票实务操作

第四章、企业所得税核算会计实战

第一节持续经营期间企业所得税核算

一、核定征收方式预缴企业所得税

二、查账征收方式预缴企业所得税

三、小型微利企业税收优惠政策

四、研发加计扣除比例再次升级政策回顾

第二节筹建期间企业所得税核算

一、企业启动投入资金的财税处理

二、般纳税人筹建期开办费如何财税处理

第五章、一般纳税人全盘账之进项税额业务财税处理

第一节一般纳税人采购业务的财税处理

一、采购环节从哪些方面来控制？

二、采购部业务内控流程设计

三、采购业务核算类型及账务处理

四、运输费、关税等成本账务处理

五、入库短缺如何进行账务处理?

六、采购退货如何进行账务处理？

七、采购尾款抹零如何进行账务处理？

八、实际付款低于发票款如何进行账务处理？

九、采购获得赠品如何进行账务处理？

十、接受销售方的现金返利或实物返利账务处理

十一、虚开发票（四流或三流）不统一的涉税风险及应对策略

十二、实务工作中如何核算购销合同印花税？

第二节一般纳税人增值税期末留抵退税实务应用

一、一般纳税人如何申请留底退税与实务应用

第六章、一般纳税人全盘账之销项税额业务财税处理

第一节一般纳税人销售业务的财税处理

一、外帐收入如何确认？

二、对于确认的未开票收入，在以后又要求开票时如何解决？

三、一般计税方式销售的财税处理

四、简易计征应税项目财税处理

五、包装物缴纳增值税的财税处理

六、日常销售中实务常用销售方法

七、销售尾款如何进行账务处理？

八、一般纳税人销售自己使用过的固定资产的增值税处理

九、销售货物、应税劳务或发生应税行为收取价外费用的财税处理

十、支付采购方的现金返利或实物返利

十一、增值税防伪税控系统设备的财税处理

第二节一般纳税人增值税税收优惠的财税处理

一、增值税加计抵减政策未充分使用，企业可能存在巨大损失

二、即征即退、先征后退、先征后返账务处理

第七章一般纳税人个人所得税税收政策及财税处理

第一节一般纳税人个人所得税税收政策及财税处理

一、2023年个人所得税提高三项个税专项附加扣除标准

二、综合所得个税如何计算？

三、三代手续费税收政策回顾及如何财税处理？

四、2023年全年一次性年终奖优惠政策剖析

第八章一般纳税人全盘账之固定资产业务财税处理

第一节企业获得固定资产的财税处理

一、什么是固定资产

二、企业购入资产的财税处理

三、企业接受投资转入资产的财税处理

第二节固定资产财税政策分析及如何折旧的财税处理

一、固定资产财税政策分析
二、关于价值在5000元以下的固定资产如何进行财税处理？

三、500万固定资产一次性扣除再延续，如何进行财税处理？

第三节固定资产处置、报废如何财税处理

一、固定资产处置报废如何财税处理

第九章一般纳税人全盘账之无形资产与长期待摊费用业务财税处理

第一节一般纳税人全盘账之无形资产与长期待摊费用业务财税处理

一、一般纳税人无形资产财税处理

二、购买软件如何进行账务处理？

三、一般纳税人长期待摊费用财税处理

第十章一般纳税人全盘账之职工薪酬类财税处理

第一节企业所得税中工资薪金税前扣除及会计核算

一、企业所得税中工资薪金总额税前扣除规定

二、工资核算不规范的常见问题

三、应付职工薪酬的设置

四、工资结算凭证与计算

五、工资、个税、社保、住房公积金的全套账务处理

六、企业为职工缴纳的社会保险

七、零工资下缴纳社保处理要点

八、职工福利费、职工教育经费、工会经费财税处理

第十一章一般纳税人全盘账之税费类、成本费用类账务处理

第一节税费计提缴纳与六税两费优惠如何账务处理

一、计提与缴纳税费如何进行账务处理？

二、一般纳税人六税两费优惠账务处理

三、2022年7月1日印花税法新规

第二节一般纳税人成本费用类账务处理

一、一般纳税人企业期间费用账务处理

二、一般纳税人企业期末成本结转

第十二章一般纳税人纳税申报实战案例

第一节一般纳税人纳税申报实战案例

一、增值税及附加税申报实战案例

二、企业所得税申报实战案例

三、水利建设基金申报实战案例

四、财税和行为税合并申报实战

五、延续残疾人就业保障金优惠政策及申报实战案例

六、作业

全部课程（已更新33节共35节）

用户评论

276*121

易懂详细，收获大

课程评价 2024-11-20 11:33:58

f*r

好油腻呀，头发油、唇釉油乎乎的。。整体看着很难受

课程评价 2024-11-20 01:47:42

8*3

免抵退税额讲了个什么？

课程评价 2024-10-30 16:34:17

PAC*379

棒棒哒，可以

课程评价 2024-10-29 20:36:42

423*475

老师讲得非常细致收到干货多多，对实际工作帮助很大

课程评价 2024-09-21 15:19:34

黑*德

讲的不错！

课程评价 2024-10-30 10:57:04

293*291

老师说到心坎里了，考了证，不敢做，实际和理论的差距太大了！

课程评价 2024-08-31 18:34:09

460*158

老师真棒

课程评价 2024-08-14 12:30:58

s*q

收获满满，继续努力

课程评价 2024-08-09 21:58:01

课程资料下载链接

第一章一般纳税人主办会计必备的基础知识.pdf (会员登录后可下载)

第二章一般纳税人的增值税科目设置与应用.pdf (会员登录后可下载)

附件1：附件资料、科目设置与核算内容.docx (会员登录后可下载)

附件2：出纳移交工作明细表.docx (会员登录后可下载)

第三章企业如何建账与税电发票实务应用.pdf (会员登录后可下载)

第四章企业所得税核算会计实战.pdf (会员登录后可下载)

附件3：会计资料移交清册.docx (会员登录后可下载)

附件4：主办会计交接流程.docx (会员登录后可下载)

第五章一般纳税人全盘账之进项税额业务财税处理（1）.pdf (会员登录后可下载)

第五章一般纳税人全盘账之进项税额业务财税处理（2）.pdf (会员登录后可下载)

第六章一般纳税人全盘账之销项税额业务财税处理（1）.pdf (会员登录后可下载)

收入税会差异.docx (会员登录后可下载)

第六章一般纳税人全盘账之销项税额业务财税处理（2）.pdf (会员登录后可下载)

第七章一般纳税人个人所得税税收政策及财税处理.pdf (会员登录后可下载)

第八章一般纳税人全盘账之固定资产业务财税处理.pdf (会员登录后可下载)

第九章一般纳税人全盘账之长期待摊费用与无形资产业务财税处理.pdf (会员登录后可下载)

第十章一般纳税人全盘账之职工薪酬类财税处理.pdf (会员登录后可下载)

第十一章一般纳税人全盘账之税费类、成本费用类账务处理.pdf (会员登录后可下载)

名师介绍更多>

齐红

金牌财税讲师

金牌培训实战派财税讲师、中级会计师。现任建筑工程企业财务经理一职，有着10多年多个行业丰富的工作经验；熟知各个行业账务处理；能够有效的为企业规避各项税收风险，提供有效的税收筹划方案。齐红老师结合自身实际工作经验转化成实用性强的教学知识与学员分享，快速帮助不同层次的学员积累经验，讲解风趣、通俗易懂，广受学员好评。

资讯更多>

问答更多>

微信小程序

微信扫码，随时随地看课程

请使用微信扫描下方二维码，联系客服

一般纳税人全盘账财税处理与纳税申报