待复习关税后再来看下

【问答】(8)计算甲公司当月向主管税务机关实际
缴纳的增值税。

(8)业务(3)应纳增值税额=7.8/1.05×59%=0.37(万元)
业务(5)应纳增值税=1 800/1.05×5%=85.71(万元)
业务(6)进口环节应纳增值税=38.18×13%=4.96(万元)。业务(6)可抵进项税额=4.96+2.5×9%=5.19(万元)
业务(7)甲公司可以抵扣的进项税额为0.81万元
业务(8)可抵扣进项税额=(50+30+15)×13%=12.35(万元)。
甲公司当月应纳增值税=3633.03-(5.19+ 0.81+12.35+400-174.24)-1 513.76(预缴)+0.37+0.17+85.71=1961.41(万元)