老师，有工程行业的账务处理请教，谢谢！

朴老师 解答

2025-01-02 15:01

同学你好
是的
是按完工比例哦

朴老师 解答

2025-01-02 15:04

同学你好
可以暂估的哦

朴老师 解答

2025-01-02 15:06

这个可以用入库单的哦

朴老师 解答

2025-01-02 15:12

 一、收入核算
1、收到预付工程款时
借：银行存款
贷：预收账款
应缴税费-应缴增值税-销项税
2、工程完工结算时
借：预收账款/应收账款
贷：工程结算收入
3、结转收入
借：主营业务收入
贷：主营业务成本
管理费用
销售费用
财务费用等等
借或贷：本年利润
二、成本的核算
1.发生的合同成本
借：工程施工—合同成本
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
2.发生的材料费用
借：管理费用/原材料
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
3.支付人工费
借：工程施工--人工费
贷：现金（或应付工资等）
4.发生的机械费用
借：工程施工--机械使用费
应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）
贷：银行存款（或累计折旧等）
5.发生的其他直接费
借：工程施工--其他直接费
贷：银行存款（或现金等）
6.月末确认收入和成本
借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）
工程施工——合同毛利 （倒挤）
贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入）
7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。
施工企业合同完工

朴老师 解答

2025-01-02 15:15

你可以用你自己的往来科目来做

朴老师 解答

2025-01-02 15:19

分录没什么不一样的

朴老师 解答

2025-01-02 15:24

是的未开票收入也是一样的分录

朴老师 解答

2025-01-02 15:31

是的

这个肯定要申报的

朴老师 解答

2025-01-02 15:38

未开票收入只要做了就要报税的
除非不做

朴老师 解答

2025-01-02 15:50

你做了未开票收入的分录
那你就要申报未开票收入的金额
增值税申报表里有未开票收入这栏

微信用户 追问

2025-01-02 15:00

老师，是不是工程项目确认收入不是按开票做收入的？

微信用户 追问

2025-01-02 15:02

老师，那没有成本，也就是说成本发票都还没有开给我，怎么结转

微信用户 追问

2025-01-02 15:05

老师，暂估用什么做附件？还是说不需要附件

微信用户 追问

2025-01-02 15:09

老师，老师，这个确认收入账怎么做？之前只做过开票确认收入，相应的有增值税销项，这个也需要吗？

微信用户 追问

2025-01-02 15:13

老师，我这个不是预收账款啊

微信用户 追问

2025-01-02 15:17

老师，我现在根据完工百分比确认收入和开票确认收入的分录有什么不一样吗，应该怎么写？

微信用户 追问

2025-01-02 15:21

老师，我做收入的分录是 借：应收账款  贷：主营业务收入 贷应交税费-应交增值税（销项税额） 
这个没开票收入也是这么写吗？那这个没有进项，也就是说进项还没开给我们，销项怎么交

微信用户 追问

2025-01-02 15:29

老师，那是不是还要申报缴纳增值税

微信用户 追问

2025-01-02 15:32

老师，但我的成本不是没到吗？没有进项呀

微信用户 追问

2025-01-02 15:47

老师，那我没开票，增值税申报表上不是没有收入数据，怎么申报？