老师早上好！请问建筑劳务公司在外地做工程，预缴了税款，现在申报第4季度的企业所得税款申报表中，第14栏本年实际已缴纳所得税额为0，第4季度账上是亏损，也就是说现在需要退回预缴的税款，应该怎么操作呢？

老师早上好！请问建筑劳务公司在外地做工程，预缴了税款，现在申报第4季度的企业所得税款申报表中，第14栏本年实际已缴纳所得税额为0，第4季度账上是亏损，也就是说现在需要退回预缴的税款，应该怎么操作呢？

答： 建筑劳务公司外地工程预缴税款后，第 4 季度亏损需要退回预缴税款，通常可以按以下步骤进行操作： 电子税务局操作 登录电子税务局：以跨区域报验户的身份登录电子税务局。 进入申报更正模块：搜索 “更正” 或者 “作废”，选择 “申报更正与作废” 模块。 更正预缴申报表：在该模块中，选择对应的申报日期，找到预缴申报表并点击 “更正”。在跳出来的申报表中更改正确的销售额等数据，目前预缴税款无法直接填写为 0，如果要更正为 0 的企业，可以尝试填写 0.01，然后提交申报。 进入一站式退税模块：在特定主体模块中，选择 “申报产生的多缴退税”。 确认银行信息和退税金额：若特定主体没有关联过原主体的存款账户报告，退税的银行信息不会跳出来，需要纳税人去存款账户报告关联主体的银行信息后，退税模块才会显示。确认无误后，点击 “下一步”。 上传附报材料：按条件报送相关材料，如营业执照副本、年度财务报表、年度企业所得税纳税申报表、预缴税款的完税凭证等，具体以当地税务机关要求为准。预览信息无误后点击 “提交” 即可。 查询退税进度：可以在 “办税进度及结果查询” 里查看退税流程进度。

建筑劳务派遣公司缴纳的个人所得税（劳务报酬所得）、个人所得税（企事业单位经营所得）、个人所得税（薪金所得）分别计入什么科目呢？

答： 个人所得税属于个人支出项目，通过“应交税费——应交个人所得税”核算。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师好，建筑劳务派遣公司在异地预缴税时缴纳了企业所得税，实际申报企业所得税时在特定业务预缴所得额一栏填入在异地缴纳的企业所得税，提示：非建筑企业不得填报。怎么处理

答： 你好，这个去备注你们是建筑业的，或者去税局填写预缴的