网上商城的会员卡、走什么科目？

神奇小飞侠 追问

2018-06-02 10:24

我们是购买了一批储值卡、用作线上支付的应该是

邹老师 解答

2018-06-02 10:25

你好，购买的时候通过预付账款核算就是了

神奇小飞侠 追问

2018-06-02 10:25

不明白、

神奇小飞侠 追问

2018-06-02 10:26

我收到了  *印刷品*会员卡专票并且认证了，现在做账 
这个不应该属于销售费用吗?

邹老师 解答

2018-06-02 10:27

你好，因为是先充值，之后使用抵付货款，可以按预付账款核算 
应当在实际使用的时候开具发票计入费用，而不是充值就开具发票的

神奇小飞侠 追问

2018-06-02 10:29

内账做的时候是走的，预付账款，银行存款。我现在做外账呢，怎么走科目？

邹老师 解答

2018-06-02 10:29

你好，内帐，外账对这个核算是一致的，都是通过预付账款核算的

神奇小飞侠 追问

2018-06-02 10:30

购买会员卡的费用，对方公司肯定要开具专票啊

邹老师 解答

2018-06-02 10:31

你好，你这个是充值，并没有实际消费，应当在实际消费的时候开具发票，而不是充值就开具发票的

神奇小飞侠 追问

2018-06-02 10:33

那我如何做账呢？

邹老师 解答

2018-06-02 10:35

你好，充值 借；预付账款  贷；银行存款 
消费 借；管理费用等科目  应交税费（进项税额）   贷；预付账款

神奇小飞侠 追问

2018-06-02 10:38

老师你好像理解错我的意思了 
就是我们公司采购了一批会员卡，卡里面没有钱，100,500,1000金额的每张5000张，制卡费用0.36每张。总共是5400元的费用。对方公司给我们开的5400的发票。

神奇小飞侠 追问

2018-06-02 10:39

这张发票是5月的，并且我在5月底认证了。 
我现在学要做这张凭证

邹老师 解答

2018-06-02 10:40

你好，这个就是计入费用核算登录 
借；管理费用  应交税费（进项税额）  贷；银行存款 
我开始以为是你单位去充值某个网站的会员发生的支出，不好意思

神奇小飞侠 追问

2018-06-02 10:42

这个不是销售费用吗？

邹老师 解答

2018-06-02 10:44

你好，会员卡的制作费用可以通过销售费用核算

神奇小飞侠 追问

2018-06-02 10:45

所以老师是说管理费用也可以，销售费用也可以是吗？还是分情况来

邹老师 解答

2018-06-02 10:45

你好，会员卡的费用计入销售费用核算

神奇小飞侠 追问

2018-06-02 10:47

那老师刚你又说管理费用

邹老师 解答

2018-06-02 10:49

你好，会员卡的制作费用计入销售费用更准确