老师，我么是绿化工程公司，正常就是我线下表格没有结转的成本费用，应该跟金蝶账务里的存货是匹配的，？但是我现在不知道怎么去查看这个明细，是那些科目组成的，尤其是前期不是我经手的那些，现在这个差额是1533，另外19年还暂估了5W多的应付这个怎么平

Clover 追问

2025-01-04 16:07

当时凭证查下来
借：库存商品
  贷：应付-暂估
结转的时候
借：主营业务成本（没有明确哪个项目，只能看我线下表格这个费用当时属于哪个项目的）
  贷：库存商品
后期还有的做（20年4月以后）
借：主营业务成本
  贷：库存商品
         生产成本

张瑞雪老师 解答

2025-01-04 16:11

你就把这个暂估分录冲回就行了，因为此后肯定又采购了，但是当时的会计忘记冲了暂估。现在直接冲就行了，借库存商品-5，贷应付暂估-5。

Clover 追问

2025-01-04 16:14

现在有个问题，就是
借：库存     -5W
   贷：应付-暂估   -5W
但是，我现在资产表里的 存货总金额与我线下登记的每个项目的未结转金额只是相差1533，如果我这样直接调整，是不是这个比对就对相差4W多

张瑞雪老师 解答

2025-01-04 16:22

那是的，整好是年底结账，该调整的都调整了，让它们跟你的报表对应上。这4万多，可以借库存商品4.85，贷材料成本差异4.85；借材料成本差异4.85贷主营业务成本-4.85。（摘要写：年末库存盘点调整等）

Clover 追问

2025-01-04 16:35

我刚做了红冲，就是单独出来了库存商品5W多，但是资产表里面还是原来的金额，就是没有影响到表格里存货的金额，可是公式确实存货应该减少的

Clover 追问

2025-01-04 16:55

您好老师，不好意思，刚结转了下损益，存货与我线下表未结转的是平的，然后现在就是应付账款暂估的问题了

张瑞雪老师 解答

2025-01-04 17:09

那就把那个暂估冲了，再把那个库存暂估-5万出库到主营业务成本中。那个暂估24年底处理了。

Clover 追问

2025-01-04 17:14

老师可否写下相关分录，详细些

Clover 追问

2025-01-04 17:17

.红冲
借：库存商品    -5W
贷：应付-暂估   -5W
冲成本
借：主营业务成本-5W
贷：库存商品  -5W

这个样子吗

张瑞雪老师 解答

2025-01-04 17:19

嗯，就是这样处理的，把它们做在一个凭证里。

Clover 追问

2025-01-04 17:21

那我这样做，我这个月报税和汇算的时候还需要做什么处理吗

张瑞雪老师 解答

2025-01-04 17:31

这个月报税是四季度预缴，不需要处理。年度汇算清缴，你这个分录是成本调减，纳税所得税是增加的，所以也不用特别调整。

Clover 追问

2025-01-04 17:36

1）本月所有报表正常报
2）因为这个暂估好几年了，您说的汇算的时候调增，我既然在本季度已经是正常申报了，我理解的是就相当于我本年度没有暂估这个东西，所以汇算的时候为什么还要调整

张瑞雪老师 解答

2025-01-04 17:41

我没说汇算清缴的时候纳税调增。我说的是不用，因为这个分录本身就是主营业务成本负数，应纳税所得额是增加的。

Clover 追问

2025-01-04 17:44

好的 了解，那需要去调整以前年度的报表吗？应该不用了吧，是否可以当他就是今年的暂估，年底冲平了

张瑞雪老师 解答

2025-01-04 17:50

是的，不用。因为暂估它不是记账错误，不用更正以前的报表。