年底增值税需要结转吗

。 追问

2025-01-06 12:52

那是需要怎么结转的

刘艳红老师 解答

2025-01-06 12:54

结转进项税额： 
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税（进项

刘艳红老师 解答

2025-01-06 12:54

结转销项税额： 
借：应交税费——应交增值税（销项） 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

刘艳红老师 解答

2025-01-06 12:55

结转未交增值税： 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额： 
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 
贷：应交税费——未交增值税

刘艳红老师 解答

2025-01-06 12:55

如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额： 
 
借：应交税费——未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税

。 追问

2025-01-06 13:02

企业还没有销项，只有进项，那增值税申报需要弄 放在期末留底税额可以吗

刘艳红老师 解答

2025-01-06 13:04

可以的，这个不用结转，留底申报就可以

。 追问

2025-01-06 13:07

好的
谢谢老师了

刘艳红老师 解答

2025-01-06 13:08

不客气，很高兴帮你