结转增值税时，若有增值税减免，是不是应交增值税-未交增值税=转出未交增值税-减免增值税

清脆的金针菇 追问

2019-09-12 12:25

一般纳税人

张艳老师 解答

2019-09-12 12:27

您所说的减免，指的是购买税控盘和服务费吧？
还有您列的等式，是想表达什么意思呢？计算未交增值税的金额？

清脆的金针菇 追问

2019-09-12 12:39

是购买税控盘费用和服务费，计算这个月未交增值税金额

清脆的金针菇 追问

2019-09-12 12:40

我写的计算等式正确吗？

张艳老师 解答

2019-09-12 12:58

这样的话，思路是对的，不过列的式子不严谨，因为减免税款的余额，也会结转至转出未交增值税了，也就是说通过结转应交税费--应交增值税（减免税款）到应交税费--应交增值税（转出未交增值税）科目，本身就是抵减当期应纳增值税税额了。