送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-09-12 11:08

您应该是小规模纳税人吧?

清脆的金针菇 追问

2019-09-12 12:25

一般纳税人

张艳老师 解答

2019-09-12 12:27

您所说的减免,指的是购买税控盘和服务费吧?
还有您列的等式,是想表达什么意思呢?计算未交增值税的金额?

清脆的金针菇 追问

2019-09-12 12:39

是购买税控盘费用和服务费,计算这个月未交增值税金额

清脆的金针菇 追问

2019-09-12 12:40

我写的计算等式正确吗?

张艳老师 解答

2019-09-12 12:58

这样的话,思路是对的,不过列的式子不严谨,因为减免税款的余额,也会结转至转出未交增值税了,也就是说通过结转应交税费--应交增值税(减免税款)到应交税费--应交增值税(转出未交增值税)科目,本身就是抵减当期应纳增值税税额了。

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相关问题讨论
您应该是小规模纳税人吧?
2019-09-12 11:08:28
这个科目配置是正确的,但是可能会存在其他不同的记账方式。比如,当有增值税减免时,第一贷方可以直接通过“其他收益”来记账,而不是通过“应交增值税-转出未交增值税”来记账。
2023-03-27 10:29:26
你的理解是对的
2019-02-22 11:03:04
你好 是的 就是你说的那样做结转
2019-02-22 11:08:23
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
2020-08-17 19:35:32
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