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王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2018-06-03 19:21

您好，您指的是分公司做分录吗？

lc 追问

2018-06-03 22:29

对，分公司的分录

王雁鸣老师 解答

2018-06-03 22:46

您好，分公司1.计提工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保，公积金（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保，公积金 
3.次月总部代发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保，公积金(个人部分) 
应交税费-应交个人所得税 
其他应付款-总公司 
4.总公司代交杜保 
借：应付职工薪酬——社保，公积金(企业部分) 
其他应收款——社保，公积金(个人部分) 
贷：其他应付款-总公司 
5.总公司代交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：其他应付款-总公司

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相关问题讨论
您好，您指的是分公司做分录吗？
2018-06-03 19:21:34
你好，建筑工资普遍高些
2020-03-25 19:28:52
你好，分公司借其他应收款，总公司贷银行存款。
2022-03-07 10:56:51
你好，非独立核算的需要统计。
2021-10-03 09:48:40
你好，如果分公司进行开票，你们需要与客户重新签订建筑合同才可以，否则不能随便开票哈
2021-08-15 22:46:20
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