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东老师

职称： 中级会计师,税务师

2025-01-07 13:03

你好，可以把预付账款转到成本费用里面，只是他这个没有发票，不能税前扣除

蓝色鲸鱼 追问

2025-01-07 13:04

这个要怎么转？具体怎么操作？

东老师 解答

2025-01-07 13:05

借成本费用  贷预付账款

蓝色鲸鱼 追问

2025-01-07 13:11

这个可以做营业外支出吗？

东老师 解答

2025-01-07 13:13

你转到营业外支出里面也可以的

蓝色鲸鱼 追问

2025-01-07 13:16

那这个营业外支出后面汇算清缴的时候要做什么处理吗？

东老师 解答

2025-01-07 13:17

这个在汇算清缴的时候需要纳税调增的

蓝色鲸鱼 追问

2025-01-07 13:55

好的，谢谢老师

东老师 解答

2025-01-07 13:56

不客气，帮忙给个五星好评，多谢，多谢！

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相关问题讨论
你好，可以把预付账款转到成本费用里面，只是他这个没有发票，不能税前扣除
2025-01-07 13:03:17
你好同学，你可以再2023年做一笔费用 ：借：以前年度损益调整 -负数 贷：预付账款 -负数
2023-01-12 10:33:25
你好，计入在建工程 借，在建工程 贷，预付账款
2020-05-21 13:35:28
你好，这个是纸质的发票吗？如果是的话，你正常做账就是不允许税前扣除。
2023-12-11 09:03:59
您好，不一定，要根据业务实际情况来区分，具体如下： 根据《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》(国家税务总局公告 2016年第53号)第三条规定,购卡人与实际消费者在整个环节中只能取得一次增值税普通发票,在购卡环节取得编码为未发生销售行为的不征税项目下设的601预付卡销售和充值的增值税普通发票,而在消费环节不允许再次取得增值税发票. 国家税务总局公告2016年第53号文件规定在实际消费环节不允许取得发票，主要是避免重复取得发票税前扣除的问题，但并非不允许税前扣除。 购买预付卡环节取得的“不征税”发票，可以证实企业真实发生的购买行为，应该在实际处置预付卡时根据不同的情况进行税前扣除。 1、购卡赠送客户，维护客户关系。 企业购买预付卡将其作为交际应酬费赠送给客户，此种性质属于企业所得税概念中的业务招待费范畴，应凭借购买预付卡时取得的发票以及相关的赠送明细，按照业务招待费进行税前扣除。 2、购卡作为促销方式赠送给客户。 企业购买预付卡，销售时将其以买赠的形式赠送给客户，例如达到一定的销售额即可赠送一定额度的预付卡，此时应凭借购买预付卡时取得的发票以及相关的赠送明细按照销售费用税前扣除。 3、购卡作为福利发放给员工。 企业购买预付卡将其作为节日福利等发放给员工，这属于集体福利的性质，应凭借购买预付卡时取得的发票以及相关的赠送明细，按照职工福利费税前扣除。 4、购卡自己消费。 有的企业为了方便业务，购买预付卡自己使用，这应根据其实际用途按照管理费用、生产成本等税前扣除。但此种情况在购卡环节不能凭借发票税前扣除，而应在实际消费环节凭借相关单据税前扣除。 总结： 在实际处置预付卡的环节连同其他材料可予以税前扣除。企业在发放预付卡时，即已经完成了对该预付卡的处置行为。 而如果预付卡自用，则应在实际消费环节方可税前扣除，因为自用的情况下，实际消费才是实际处置环节。
2020-05-20 10:56:37
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