老师您好！去年的账当时没拿到成本票做了暂估成本，后来票拿回后全额冲回了，那时候不懂，其实没那么多的金额，不能全额冲回，现在要重新入账该怎么做分录？（比如当时是暂估40万，又冲回40万）

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东老师

职称：中级会计师,税务师

2025-01-07 16:24

您好，拿回来发票能拿回来发票能有多少呢？

小盼追问

2025-01-07 16:30

分录重新该怎么做呢，多了怎么做，少了又怎么做

东老师解答

2025-01-07 16:32

比如说只拿回发票30万，那就是借库存商品贷应付账款，等于是把多冲销的给补上

小盼追问

2025-01-07 16:38

我们是建筑公司，当时直接做：主营业务成本-----**工程，后原分录负数冲回了，年初拿了票据后做：工程施工-------**项目------材料什么的，做到这一步，后面的分录该怎么做？

东老师解答

2025-01-07 16:40

结主营业务成本贷工程施工

小盼追问

2025-01-07 16:42

那不是直接主营业务成本多了？实际上不是冲的暂估？

东老师解答

2025-01-07 16:43

等于是当时你的都冲下了。所等于是当时你的都冲下了所以等于增加成本

小盼追问

2025-01-07 16:48

老师的意思是多出的部分这么做还是所有的都这么做？

东老师解答

2025-01-07 16:49

当时你多冲销的才是这么做

小盼追问

2025-01-07 16:53

其它部分就这么放着吗？少冲销了该怎么做

东老师解答

2025-01-07 16:53

等于是剩余的暂估，等后面再拿到发票再冲销暂估，再按照发票做账

你好，那个功能是防止重复报销和做账，可以不做

2023-09-19 10:06:01

可以这么做的，个体户是3月底之前。

2024-12-20 10:17:25

在这种情况下，可以采取以下措施来应对：一、解释未认证抵扣及未入账的原因向税务局说明企业的实际经营情况：强调由于销项不足，为避免长期留抵税额过大以及可能带来的税务风险，企业选择暂不认证抵扣部分进项发票，这是符合税收法规中关于进项税额认证抵扣时间的规定的。说明未入账是因为在会计核算中，通常是在认证抵扣时才将进项税额计入相关科目，以确保会计信息的准确性和税务处理的一致性。提供相关证据支持：整理并提供与供应商的合同、发票签收记录、货物入库单等资料，证明企业确实收到了这些发票，但由于上述原因暂未认证抵扣和入账。二、展示成本统计的准确性详细说明成本统计的方法和依据：解释账上统计的成本是按照企业实际发生的业务和会计核算原则进行记录的，包括已入账的采购成本、直接人工成本、制造费用等。强调成本统计的严谨性和合规性，确保每一笔成本都有相应的凭证和记录支持。提供成本明细和相关凭证：向税务局提供成本明细账、采购发票、付款凭证、费用报销单等资料，以便税务局核实成本的真实性和准确性。

2024-10-23 17:10:03

你好，按照实际的金额入账。

2024-01-12 11:42:07

你好，不是真实的发票，最好还是谨慎入账

2023-07-12 11:18:33

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