我司被税局查出15年取得的一张进项发票是虚开发票，是不得抵扣的，但是当时已抵扣了，说是要做进项税额转出，今年5月我司也补缴了那张发票的税款及滞纳金，请问会计分录是这样做吗？是否需要通过以前年度损益调整科目来核算？借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税借；应交税费-未交增值税 营业外转出 贷；银行存款如果原材料最终转入到了主营业务成本，需要通过以前年度损益调整核算的

我司被税局查出15年取得的一张进项发票是虚开发票，是不得抵扣的，但是当时已抵扣了，说是要做进项税额转出，今年5月我司也补缴了那张发票的税款及滞纳金，请问会计分录是这样做吗？是否需要通过以前年度损益调整科目来核算？借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税借；应交税费-未交增值税 营业外转出 贷；银行存款如果原材料最终转入到了主营业务成本，需要通过以前年度损益调整核算的

答： 这个是否进入成本，如果进入成本都是用以前年度损益调整，需要补交增值税、滞纳金、以及企业所得税费用，都是通过以前年度损益调整科目处理，转进项税转出处理。再补交增值税

借以前年度损益调整（主营业务成本）50000………成本增加，利润减少贷应交税费…应交增值税（进项税额转出）50000老师，进项转出作者一笔分录就够了吗？后期是不是还要做损失，做损失的话分录又该怎么做

答： 你好 还需要做一笔 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，你好，公司去年有几张发票走逃失联，税务局让这月进项税额转出了，之前是库存商品，成本也结转了，这月我做了借：主营业务成本 贷：应交税费_进项税额转出，可以直接做主营业务成本吗还是调以前年度损益调整

答： 可以正常做成本费用，只是在汇算的时候调减成本就是了