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送心意

朴老师

职称： 会计师

2025-01-08 11:24

同学你好
收到 2024 年成本票（2025 年开具）后，先红字冲销暂估：借：库存商品（红字），贷：应付账款 - XX 供应商（红字）；再按发票金额入账：借：库存商品、应交税费 - 应交增值税（进项税额）（专票时），贷：应付账款 - XX 供应商。注意核对发票信息、及时抵扣进项税额、更新库存管理资料。

多多 追问

2025-01-08 11:31

我结转了成本呢，这个不影响当期的利润了吧？

朴老师 解答

2025-01-08 11:34

同学你好

这个不影响现在的利润

多多 追问

2025-01-08 11:36

不用做以前年度调整这个科目吗？我一月份做账的时候只要冲库存就好？

朴老师 解答

2025-01-08 11:37

这个不用
因为你之前暂估了

朴老师 解答

2025-01-08 11:38

收到发票的回收原分录负数红冲然后再按发票来做就可以

多多 追问

2025-01-08 11:44

收到，谢谢老师

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