我公司实行的是小企业会计准则，12月份做了一笔进项税转出，转出的是2023年3月份开出的收购票，该批货物已经在2023年3月份销售出去了， 应该怎么做账务处理呢？

???? ???? ???? 追问

2025-01-10 10:53

税局电话说发票有问题

宋生老师 解答

2025-01-10 10:55

你好，他们要求补所得税吗？

???? ???? ???? 追问

2025-01-10 11:14

没有，这两年公司一直处在亏损状态，没有缴纳过企业所得税

宋生老师 解答

2025-01-10 11:14

你好，那就直接借原材料，贷应交税费，应交增值税进项税额转出。

???? ???? ???? 追问

2025-01-10 11:21

可是这批货物已经卖出去了，如果借原材料的话，我们没有实际原材料呀

宋生老师 解答

2025-01-10 11:22

你好，你要结转成本。

???? ???? ???? 追问

2025-01-10 11:24

具体的账务处理要怎么做呢？

宋生老师 解答

2025-01-10 11:24

借，以前年度损益调整贷，原材料

???? ???? ???? 追问

2025-01-10 11:40

小企业会计准则，可以使用以前年度损益调整这个科目么？

宋生老师 解答

2025-01-10 11:42

你好，你可以用利润分配未分配利润。

???? ???? ???? 追问

2025-01-10 15:25

就是转出的时候：做借：原材料，贷：应交税费进项税转出 同时结转成本，借：利润分配--未分配利润 贷：原材料，是这样么？

宋生老师 解答

2025-01-10 15:27

你好，是的，就是这样子的。