公司去年底12月31日离职了10位员工，但是1月份社保费照常扣缴公司部分了。所以从2月份开始，社保每个月退费就直接抵减当月的养老保险。请问这种情况该怎么做账？以前做的账就是正常的 借：管理费用 代扣社保 贷：银行存款另外，现在员工是两名新人，所以代扣社保个人部分还是应该按照实际基数扣缴金额吧？毕竟返退部分应该是公司的，与现在新员工无关。但是这样和实际扣费又产生了不符。。。。该怎么处理呢？

Shadow 追问

2018-06-05 09:47

谢谢老师答复，但我现在几乎是0基础，所以不是特别明白。 
 
老师的意思是不是这样：如我们应缴社保全额是3400元，实际缴纳1100元，社保返退2300元。（两个人的代扣社保就超过实际缴纳额了） 
 
缴纳社保分录为：借：管理费用  1100 
                               贷：银行存款  1100 
社保返退部分分录为：借：银行存款   2300 
                                       贷：管理费用   2300（老师，有社保返退对应的明细科目吗？）