送心意

江老师

职称高级会计师,中级会计师

2018-06-04 19:00

就是外贸企业,由于出口采用“免抵退”税政策。出口免交增值税,如果有国内销售,进项税可以抵减国内销售应交的增值税。如果抵减后还有多的进项税,就是可以申请国税退采购的进项税处理。

小鱼儿 追问

2018-06-05 10:54

抵减有多的进项税,这部分进项税怎样退回处理?有会计分录吗

江老师 解答

2018-06-05 10:57

一、借:其他应收款——应收出口退税款 
贷:应交税费——应交增值税(出口退税) 
二、收到退税款 
借:银行存款 
贷:其他应收款——应收出口退税款 
这个是需要办理出口退税手续的,需要出口退税的单证齐全。

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就是外贸企业,由于出口采用“免抵退”税政策。出口免交增值税,如果有国内销售,进项税可以抵减国内销售应交的增值税。如果抵减后还有多的进项税,就是可以申请国税退采购的进项税处理。
2018-06-04 19:00:47
销售额填写主表第9栏,然后8栏免税额自动生成,附表一只 填写第17栏和18栏的免税货物销售额,要等于当月的销售收入。 进项税额认证后申报时填写在附表二24栏(认 证相符的税控增值税专用发票)、25栏(期初已认证相符但未 申报抵扣;与前一申报期附表二第27栏相衔接)及26栏(本 期认证相符且本期未申报抵扣)其中:按税法规定不允许抵扣” 栏中(也即28栏), 它的数字等于你当月肤税务局认证的发票 的合计数。
2019-12-09 13:05:29
应该做进项转出,退给对方,让对方开红字发票后,然后再按正确信息开票。
2018-09-10 11:21:04
你好,你这个认证了就填认证那一拦就可以了,上面那是待认证!!
2018-04-18 16:04:29
可以 你确认的时候只确认一次。
2023-01-18 08:46:14
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