老师，问一下，我公司是高薪技术企业，一年的研发费用都没填加计，现在第四季度填不进去，我问了税政那边说要等汇算清缴时候再填 ，如果现在不想预缴那么多，可以在成本项先多填一点，我是想问那如果我报企业所得税成本多填了，那财务报表的成本也要多填点改成一致吗，

胡～sally 追问

2025-01-13 08:59

那我要怎么做账啊，我账上有一笔2017年付设备款的792000元，票回不来了的，公司好像也有问题了的，就是流程还没走好一直放账上，我要怎么做账啊

郭老师 解答

2025-01-13 09:02

借固定资产，贷银行存款，次月折旧就是了，
正常折旧，但是抵扣不了所得税。

暂估的成本借主营业务成本，贷应付账款。
暂估的费用借管理费用，贷其他应付款。

胡～sally 追问

2025-01-13 09:05

什么，没明白，这个是付过款的，就是账上挂着792000票没收回来，能教我一下具体怎么做账吗

郭老师 解答

2025-01-13 09:06

你好，你账上挂的是预付账款吗？如果是的话，借固定资产贷预付账款。
次月折旧这个意思，没有发票也按照实际业务来做，有发票没有发票都是一样的，从账面里面看不出来，这个明白吧。

胡～sally 追问

2025-01-13 09:08

是应付账款的借方

郭老师 解答

2025-01-13 09:09

借固定资产贷、应付账款。

郭老师 解答

2025-01-13 09:09

然后折旧补进来就可以的。

胡～sally 追问

2025-01-13 09:10

2017年的那设备的是不是折旧完了的

郭老师 解答

2025-01-13 09:12

生产经营用的设备的话，是10年折旧到26年
我是生产经营用的工具器具的话，是五年在2021
之前的折旧补进来就行。

胡～sally 追问

2025-01-13 09:20

老师我可以这样做账吗

郭老师 解答

2025-01-13 09:25

可以的，然后汇算清缴纳税调增