我是在子公司，然后5月从母公司转来两名员工，这两个人5月的工资是在子公司发的，但是社保、公积金没有及时办理还是母公司帮他们交了，现在母公司的财务说让我们把这笔钱转给他们就可以了，所以这个账应该怎么做呢？我5月份计提工资的时候还把他们社保个人部分计做进了其他应付款。

翘翘 追问

2018-06-05 09:26

那我5月份计提工资的时候把他们社保个人部分做进了其他应付款这个怎么办？

方亮老师 解答

2018-06-05 09:28

支付给母公司款项时可以冲销其他应付款。

翘翘 追问

2018-06-05 17:46

老师您说的冲销其他应付款是不是： 
借：其他应付款-个人社保 
       其他应付款-住房公积金 
贷：应付职工薪酬-职工工资。 
那么费用那里也要进行抵减是吗？

方亮老师 解答

2018-06-05 17:58

1、冲销分录如下： 
借：其他应付款 
贷：银行存款 
2、因为是个人负担的社保、公积金，所以不涉及费用的抵减。