4月份没做未开票收入，而5月份又开了17%的发票 ，这样情况怎么处理？申报表怎么申报？

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-06-05 10:09

只需要缴纳滞纳金？不会到时候连税金一起全额缴纳吧？

张艳老师 解答

2018-06-05 10:11

1、是的，需要缴纳滞纳金的。 
2、滞纳金缴纳的话，税局会下达税项通知书的。那时才会缴纳滞纳金的。

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-06-05 10:27

意思就是我现在开具17%的发票  也照样手工填入16%哪里  跟税控盘一样的数据  比对通过   就算后期税局查看到是17%的税率  也只会缴纳滞纳金   不会全额征收税额这样吧？我们确实是17%的业务实际开具  实际申报

张艳老师 解答

2018-06-05 10:30

开具17%的发票是要缴纳增值税的，只是5月1日后再开具发票的话（由于之前没有申报为未开票收入）除了要缴纳增值税外，还要缴纳税收滞纳金的。

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-06-05 10:38

5月份开具17%的发票  这个我在5月份申报时已经缴纳增值税了   后期如果税局发现  只会加收滞纳金是吗？

张艳老师 解答

2018-06-05 10:39

是的，只会缴纳滞纳金的。